БУ-91 Позднякова О. (Восстановлен)


БИЗНЕС-ПЛАН
Фирма «SAVON NATUREL»
Адрес 305000, г. Курск, ул. Клыкова, дом 64.
Телефон (0712) 20-33-48
Конфиденциально
Кому: Центр инвестиционных программ Морозовского проекта
Краткое название проекта:
«SAVON NATUREL»
Полное наименование проекта:
ООО «SAVON NATUREL»
Руководитель
предприятия: Позднякова Ольга Николаевна
тел. 8-951-332-61-25
Проект подготовил: Позднякова Ольга Николаевна
тел. 8-951-332-61-25
Дата начала реализации проекта1 января 2013 г.
Продолжительность проекта3года.
Период времени от даты, на которую актуальны исходные данные, до даты начала проекта 6 мес.
Дата составления 4 декабря 2012 г.

Конфиденциальность бизнес-плана
Данный бизнес – план представляется на рассмотрение на конфиденциальной основе исключительно каких–либо других целей, а также передаваться третьим лицам.
Просьба вернуть бизнес – план, если он не вызывает интереса по участию в его реализации

Содержание
Исполнительное резюме проекта…………….……………………………4
Сведения о предприятии и отрасли……………………………………….5
Описание продукции……………………………………………………….6
Маркетинг и сбыт продукции……………………………………………10
Производственный план………………………………………………….13
Организационный план………………...…………………………………19
Финансовый план…………………………………………………………26
Критерии оценки эффективности инвестиций………………………….29

Исполнительное резюме проекта
Суть проекта: Данный проект представляет собой организацию производства по выпуску принципиально нового продукта — натурального мыла ручной работы, сохраняющего моющие свойства обычного, но не содержащего синтетических пенообразователей, наполнителей, пластификаторов, таких как лаурил сульфат, диоксид титана и других. Данное мыло не только очищает кожу, но и бережно ухаживает за ней, защищает от негативного воздействия окружающей среды, оказывает лечебное и укрепляющее воздействие.
Организация и ведение данного бизнеса не является особо сложным, и при правильной организации даст возможность владельцу заработать значительную прибыль.
Эффективность проекта: Ручное производство мыла привлекательно тем, что при небольших инвестициях, которые окупаются в течение первых 4-5 месяцев работы, дает очень неплохие результаты. Рентабельность этого проекта составляет порядка 40-50%.
Сведения о фирме: Планируется открытие фирмы (ООО «SAVON NATUREL»), занимающейся производством натурального мыла. Штат из 7 человек, среди них: директор предприятия (главный бухгалтер), технолог, менеджер по сбыту и снабжению, варщик мыла, помощник варщика мыла, дизайнер и упаковщик.
Команда управления Штат предприятия минимальный – поэтому для управления достаточно одного директора.
План действий: Первоначально арендовать небольшое производственное помещение под мини цех. Далее нанимаются рабочие. Параллельно закупается оборудование. После установки оборудования и доставки первой партии материала можно начинать работу и выходить на плановые мощности малого предприятия.
Финансирование: Общая стоимость проекта – 10 766 707 руб. Необходимые дополнительные финансовые средства составляют 300 000 руб.
Срок и порядок возврата инвестиций: Срок возврата заемных средств составляет 3 года. Выплата займа осуществляется по частям путем оплаты основного долга в конце каждого года.

Сведения о предприятии и отрасли
Общие сведения о предприятии:
«SAVON NATUREL» - это общество с ограниченной ответственностью, единственным учредителем которого является Позднякова Ольга Николаевна.
Финансово-экономические показатели деятельности предприятия: Так как предприятие только начинает свою деятельность, то финансово-экономические показатели не могут быть определены.
Структура управления и кадровый состав: Предприятием будет управлять директор. Всех рабочих планируется нанимать по договору. Планируется принять на работу технолога, менеджера по сбыту и снабжению, варщика мыла, дизайнера.
Направления деятельности, продукция, достижения и перспективы:
Основной вид деятельности – производство натурального мыла ручной работы. На данный момент в городе действуют 1 предприятие и 1 магазин продажи натуральной косметики, они являются основными конкурентами. Продукция данных конкурентов не дорогая, но и не достаточно качественная. Товар фирмы «SAVON NATUREL» будет качественным и недорогим, что нужно нашему покупателю со средним и невысоким уровнем дохода. В перспективе планируется занять свою нишу на рынке натурального мыла.
Продукция будет по душе и для людей с высоким уровнем дохода, так как: есть возможность индивидуального заказа, предполагается выбор предпочтительного материала по вкусу и цвету с учетом профессиональных советов.
Отрасль экономики её перспективы.
ООО «SAVON NATUREL» будет развивать свою деятельность в области мыловарения, а это направление является достаточно перспективным в силу своей оригинальности и творческого подхода, кроме того, необычные фигурки из мыла могут послужить восхитительным подарком на определенный праздник. К тому же данная продукция будет обладать приемлемой ценой с высоким качеством, что очень важно.
Партнерские связи и социальная активность:
Партнерские отношения планируется развивать с поставщиками материалов и оборудования, с властью, населением и немногочисленным трудовым коллективом, что является залогом успешного ведения бизнеса.
Описание продукции
На сегодняшний день значительно увеличилась потребность в использовании экологически чистых продуктов. Натуральная косметика, а особенно мыло ручной работы, выходит на лидирующие позиции и пользуется большим доверием клиентов, нежели продукция иностранных производителей, изготовленная с применением различных заменителей и искусственных консервантов.
Мыло домашнего изготовления обладает необычной формой, цветовым наполнением. Мыло, сваренное по уникальной рецептуре из натуральных ингредиентов (эфирных масел и экстрактов трав) позволяет простое гигиеническое действие превратить в лечебную процедуру с массой приятных ощущений. Кроме того, сейчас в моде подарки из натурального сырья. Поэтому мыло оригинальной формы и в красивой  упаковке – чудесный и необычный подарок к любому празднику.
Описание продуктов проекта (характеристики): Натуральное мыло не содержит синтетических компонентов, поэтому не вредит коже. Содержит натуральный глицерин и растительные добавки, не сушит кожу, способствует сохранению естественной защитной оболочки кожи, мягко очищая ее от загрязнений.
Описание продуктов проекта (области приминения): Принципиально новый продукт на рынке косметических средств, предназначено для ухода за кожей лица, тела, рук, головы. Мягко очищает, увлажняет, насыщает кожу биологически активными веществами в биодоступной форме. Способствует восстановлению нормальных процессов в коже.
Основными направлениями деятельности предприятия по производству мыла ручной работы являются:
Производство высококачественного мыла из натуральных ингредиентов;
Производство SPA-мыла-скраба с компонентами для пилинга;
Производство подарочных мыльных сувениров.
Возможность экспорта:
Экспорт не предусматривается.

Конкурентоспособность продукции
Сравниваемые
показатели Сравнительная оценка с продукцией фирм-конкурентов
(моя продукция: “+” - лучше, “0” - равно, “-” - хуже)
1 продукт: мыло из
натуральных
ингредиентов
STENDERS 1 продукт: мыло из
натуральных
ингредиентов
ООО «Клеона»
1. Качество 0 0
2.Ароматическое и цветовое наполнение + +
3. Цена 0 0
4. Внешний вид + +
Сравниваемые
показатели Сравнительная оценка с продукцией фирм-конкурентов
(моя продукция: “+” - лучше, “0” - равно, “-” - хуже)
2 продукт: SPA-
мыло-скраб с
компонентами
для пилинга
STENDERS 2 продукт: SPA-
мыло-скраб с
компонентами
для пилинга
ООО «Клеона»
1. Качество + +
2.Ароматическое и цветовое наполнение + +
3. Цена 0 +
4. Внешний вид 0 +
Сравниваемые
показатели Сравнительная оценка с продукцией фирм-конкурентов
(моя продукция: “+” - лучше, “0” - равно, “-” - хуже)
3 продукт: подарочные
мыльные
сувениры STENDERS 3 продукт: подарочные
мыльные
сувениры ООО «Клеона»
1. Качество + +
2.Ароматическое и цветовое наполнение + +
3. Цена + 0
4. Внешний вид 0 +
Преимущества продукта в сравнении с конкурентами:
1. изготавливается из отечественного сырья (трудно и среднеомыляемых масел, таких как: подсолнечное, рыжиковое, кукурузное, соевое, льняное масла);
2. не нарушает естественных защитных механизмов кожи, естественного липидного слоя (благодаря отсутствию синтетических компонентов);
3. содержит глицерин натурального происхождения, поэтому не сушит кожу;
4. содержит активные вещества лекарственных растений (компонент определяет специфичную сферу применения, например, мыло с добавлением хвойного экстракта для проблемной кожи, т.к. обладает антибактериальными свойствами).
Возможности повышения конкурентоспособности
Насыщенность рынка нашей страны данной продукцией можно охарактеризовать как неудовлетворительную, поскольку не превышает 40%. Последние годы спрос на продукцию растет стабильно, примерно на 10-15%. Стоит отметить разное позиционирование этого продукта у нас и на Западе. Западные потребители предпочитают покупать такое мыло для себя в то время, как отечественные потребители чаще покупают мыло ручной работы в качестве подарка. Отсюда в связи с повышенным требованием отечественных покупателей к внешнему виду этого товара основным фактором повышения конкурентоспособности служит сувенирная направленность производства, позволяющая привлечь потребителей разных половозрастных категорий.
На рынке наблюдается дефицит высококачественных марок мыла, что в первую очередь связано с использованием большого количества вредных химических примесей при изготовлении данного продукта.
Данным проектом предусматривается использовать новейшие технологии для производства мыла, которое производится по иной технологии, чем мыло массового производства, на основе органических компонентов без синтетических ингредиентов. Таким образом, предлагаемая продукция является натуральной и экологически чистой.
Еще одним фактором, обеспечивающим конкурентоспособность предполагаемой к производству продукции, является высокое качество используемого сырья.
Наличие сертификации качества продукции
Все мыла прошли обязательную санитарно-эпидемиологическую сертификацию и добровольную сертификацию на соответствие высшему государственному стандарту ГОСТ 28564-2002.
Условия поставки и упаковка
Мыло ручной работы помимо реализации на собственной точке продажи также будет поставляться отдельным дилерам, для которых будет предложены следующие условия:
Специальные цены и гибкая система скидок;
Наличие постоянно поддерживаемого ассортимента на складе;
Высокое качество поставляемой продукции;
Перед продажей мыло, в зависимости от его формы и свойств, будет заворачиваться либо в холщевую ткань или тонкую (папиросную) бумагу, либо складываться в мешочки и декоративные коробочки. Основным видом упаковки для мыла будет служить мешочек, который сшит из натурального и неокрашенного хлопка. На данном мешочке на этикетке будет содержаться информация о мыле: что входит в его состав, какое действие оно оказывает на кожу, для какого типа лучше всего подходит, а также и несколько важных рекомендаций по его хранении.
Упаковка обвязывается аккуратной ленточкой, тесьмой или веревочкой, которая придаст мылу более привлекательный и презентабельный вид.
Эксплуатация
Хранить мыло в сухом, темном и прохладном место. Не оставлять мыло в глухой мыльнице и предоставлять возможность просохнуть.
Особенности налогов и наличие льгот
Использование упрощенной системы налогообложения с процентной ставкой 15%.

Требования к потребительским свойствам продукции
Продукт (услуга) Потребители (покупатели)
и их характеристика Требования потребителей к товару (услуге) Мои возможности обеспечения
1 2 3 4
Мыло из натуральных ингредиентов Женщины и мужчины возрастной категории от 16 до 55 лет, имеющие средний уровень дохода Натуральный состав, увлажнение, специальный уход, хорошая вспениваемость, ароматерапивтическое воздействие, красивая упаковка, обширный ассортимент Использование эфирных масел, экстрактов фруктов,
витаминов, фруктовых кислот, растительных жиров
SPA-мыло-скраб с компонентами для пилинга Женщины в возрасте от 25 до 40 лет со средним уровнем дохода Отшелушивающий эффект, нежный и деликатный уход за кожей лица, необычный аромат Включение в состав продукта таких компонентов, как кофе, глина, мак, травы и др.
Подарочные мыльные сувениры Женщины и мужчины возрастной категории от 16 до 45 лет, имеющие средний уровень дохода Креативное оформление, цвет, размер, большое количество различных форм и видов, приятный запах, надписи и пожелания Разработка новых форм и цветовых гамм, оформление подарочных упаковок
По городу Курску основным конкурентом по производству и реализации мыла ручной работы является ООО «Клеона», выпускающая широкий спектр мыла ручной работы, скрабов, масел и других средств для душа и ванн без применения синтетических средств и консервантов.
Рынок сбыта продукции
Основными потребителями являются индивидуальные пользователи и коммерческие предприятия. Произведенная продукция будет реализовываться в сувенирные лавки, супермаркеты, аптеки, магазины парфюмерии и косметики, интернет - магазины, а также в будущем планируется открытие собственной точки продаж. Сбыт продукции будет осуществляться через вышеназванные магазины.

Рынок сбыта
Продукт Потребитель
(наименовани, объем
покупки) Периодичность
покупки Кол-во
в год Цена Объем (стоимость
в год) Подтверждающий
документ
1 2 3 4 5 6 7
Мыло из натуральных ингредиентов Физические лица и коммерческие предприятия
(объем покупок 7000 кусков мыла по 100 г. в месяц)
3 раза в месяц 22 909 штук 240 руб. 5 498 160 руб. Кассовый чек, договор на поставку
SPA-мыло-скраб с компонентами для пилинга 2 раза в месяц 15 273 штуки 245 руб. 3 741 885 руб. Подарочные мыльные сувениры 6 раз в месяц 45 818 штук 275 руб. 12 599 950 руб. Сбыт продукции будет осуществляться через магазины косметики и парфюмерии, супермаркеты, магазины сувениров и подарков.
Стратегия продвижения на рынок
Стратегия рекламной компании предполагает в течение первых 6 месяцев сформировать у потенциальных потребителей мнение о товаре и фирме, в связи с чем, в этот период целесообразна наиболее интенсивная реклама. Затем в течение оставшегося времени необходимо постоянно поддерживать в сознании потребителей заинтересованность в данном продукте. Рекламная компания будет проводиться на протяжении всего проекта.

Стратегия продвижения на рынок
№ Пути продвижения Характеристика Периодичность Цена Стоимость на срок реализации проекта
1 2 3 4 5 6
1
Интернет Продажи с сайта.
Проведение рекламных
кампаний.
Появление ссылки сайта компании в первой десятке списка выдачи поисковых систем по конкретной ключевой фразе 50 000 руб. 50 000 руб. за 1-1,5 месяца
3 Газеты Объявление размером 5 см2 1 раз в неделю по вторникам
300 руб. за одно объявление
7 200 руб. за 6 месяцев
Цена и объем сбыта продукции (услуги)
Определение цены продукции
Продукт Цена конкурентов Планируемая цена производимой продукции
Диапазон цен мин. макс. 1 2 3 4
Мыло из натуральных ингредиентов 200 руб. 240 руб. 240 руб.
SPA-мыло-скраб с компонентами для пилинга 210 руб. 250 руб. 245 руб.
Подарочные мыльные сувениры 230 руб. 280 руб. 275 руб.
Платежи и отчисления (налоги)
Наименование налога Ставка налога Объект обложения Срок платежа
УСН 15% Доходы-Расходы поквартально
Отчисления в фонды:
- ФП;
- ФФОМС;
- ФСС. 30%
22%
5,1%
2,9% ФОТ ежемесячно

Объем сбыта по периодам (в тыс. шт.)
Продукт 2013
янв. фев. мар. апр. май июн. июл. авг. сен. окт. нояб. дек. Всего
Мыло из натуральных ингредиентов 1,4 1,4 1,505 1,6 1,604 1,7 1,8 1,9 1,95 2,0 2,05 4 22,909
SPA-мыло-скраб с компонентами для пилинга 0,5 0,6 1 1,05 1,2 1,373 1,4 1,5 1,55 1,6 1,7 1,8 15,273
Подарочные мыльные сувениры 2,5 2,55 2,618 2,7 2,85 2,95 3,1 3,7 4,9 5 5,5 6,45 45,818
84
Продукт 2014 2015
1кв. 2кв. 3кв. 4кв. Всего Мыло из натуральных ингредиентов 4,75 6,215 6,95 9,74 27,655 32
SPA-мыло-скраб с компонентами для пилинга 2,03 3,152 4,6 6,373 16,155 19
Подарочные мыльные сувениры 10 12,75 13,35 15,09 51,190 59
95 110
Производственный план
Обеспеченность земельными площадями (участком)
Источник Кол-во Условия Стоимость
Аренда помещений
40 м2 Аренда на срок 5лет
1 кв. м – 6000 руб. в год
(без стоимости воды и электроэнергии) 720 000
за 3 года
Характеристика месторасположения
Транспортные связи Автодорога (асфальт). Инфраструктура хорошо развита
Инженерные сети Обеспечено
Технология, качество и сертификация производства
Продукция – мыло ручной работы из натуральных ингредиентов производится литьевым способом, при котором в кастрюлю заливается растительная мыльная основа, затем в определенной пропорции добавляются различные ингредиенты. После кипения мыло либо разливается в формы, либо наливается большим куском, который после остывания разрезается вручную на мелкие куски.
Технологическая
операция
(ее характеристика) Требования
к исполнителю,
их обеспечение
(соответствие) Требования
к технологии
и оборудованию,
их обеспечение Другие требования,
их обеспечение
(соответствие)
1 2 3 4
Равномерное прогревание мыльной основы (глицериновой или кокосовой) на водяной бане, постоянное ее помешивание. Температура не превышает 65 градусов. Квалификационные специалисты, имеющие опыт работы в области технологии производства твердого мыла, изучения химического состава, идентификации химических структур, выявлению биологической активности лекарственных растений.
Работники обязаны обладать также общими знаниями работника организации:
  -  правила и нормы охраны труда, техники безопасности, производственной санитарии и противопожарной защиты,
  -  правила пользования средствами индивидуальной защиты;
  -  требования, предъявляемые к качеству выполняемых работ (услуг), к рациональной организации труда на рабочем месте;
  -  виды брака и способы его предупреждения и устранения;
  -  производственную сигнализацию.
Персонал, занятый в процессе производства мыльной продукции с  осуществлением непосредственного контакта с сырьем, готовой продукцией,  материалами и инвентарем, контактирующими с мыльной продукцией (сырьем), должен:
1) знать и соблюдать в пределах своих служебных обязанностей требования к процессам производства, обеспечивающие производство безопасного мыла;
2) соблюдать личную гигиену, носить чистые специальные производственные одежду и обувь в той мере, в какой это необходимо, чтобы не являться источником загрязнения выпускаемой продукции.
Персоналу, занятому в процессе производства продукции, запрещается проносить в производственные помещения предметы, которые не используются при исполнении служебных обязанностей и могут стать источниками загрязнения производимого мыла, курить и принимать пищу в этих помещениях.
При одновременном использовании прозрачной и белой основ, они должны быть одного производителя, за счет чего обеспечивается необходимое соответствие плотности и однородности основ. Необходимо учитывать то, что жидкие ингредиенты обычно полностью готовы к применению. Некоторые основы имеют кремообразную форму и отлично подходят для приготовления мыла-суфле.
Технологическое оборудование и инвентарь, используемые при производстве парфюмерно-косметической продукции, должны:
1) давать возможность производить их санитарную обработку и дезинфекцию;
2)быть изготовлены из материалов, не являющихся источниками загрязнения натурального мыла.
Технологическое оборудование должно быть оснащено соответствующими контрольными приборами.
Системы вентиляции и (или) кондиционирования, установленные в производственных помещениях, должны обеспечивать поступление в производственное помещение воздуха, который не может являться источником загрязнения продукции.
Планировка производственных помещений должна позволять обеспечить последовательность и поточность технологических процессов, исключающих встречные или перекрестные потоки сырья и готовой продукции, загрязненного и чистого инвентаря, если это необходимо для предотвращения загрязнения продукции;
В производственных помещениях не допускается хранение любых веществ и материалов, не использующихся при производстве продукции, за исключением моющих и дезинфицирующих средств, которые храняться в специально отведенных зонах производственного помещения.
Добавление в расплавленную массу эссенций (ароматических (эфирных) масел и других парфюмерных композиций) Подкрашивание основы специальными красителями для мыла, а также использование натуральных красителей – какао, кофе, специи. Добавление прочих ингредиентов, таких, как: растительные масла для увлажнения кожи (миндальное, кедровое, облепиховое масло, масло ростков пшеницы, масло манго, витамин Е), фруктовые кислоты и растительные жиры, компоненты для скраба – мак, сахар, измельченные травы, молотый кофе, лепестки цветов, травы, цедра апельсина или мандарина и прочее. Заливка в формы готового мыла (предварительно формочки смазываются маслом) Технологический цикл производства и реализации продукции (услуги)
№ Наименование продукта и работ Исполнитель Длительность
(мин)
1 2 3 4
1 Мыло из натуральных ингредиентов Варщик мыла, упаковщик 20 мин. на изготовление и 24 часа на затвердевание основы
2 SPA-мыло-скраб с компонентами для пилинга Варщик мыла, дизайнер, упаковщик 25 мин. на изготовление и 24 часа на затвердевание основы
3 Подарочные мыльные сувениры Варщик мыла и его помощник, дизайнер, упаковщик 35-40 мин. на изготовление и 24 часа на затвердевание основы
Производственные площади и помещения

п/п Наименование,
характеристика Общее
кол-во
кв.м Обеспечение Сроки
(мес) Готовность.
Необходимые работы
Наличие соглашений,
договоров Затраты
на
проект
Источник кв. м начало конец 1
2 Производственное помещение (электроэнергия 150 квт, вода 6 м3/ч, слив)
Склад 31
9 Аренда
1 кв. м – 6000 руб. в год
Аренда
1 кв. м – 6000 руб. в год 31
9 1
1 -
- Ремонт не нужен, договор
В полной готовности, договор 186 000
54 000
Всего затрат (за 3 года) 720 000
Оборудование, оснастка и инструмент
Каждому работнику предприятия для выполнения своих функций потребуется определенный инвентарь, который должен быть функциональным, износостойким, безопасным, удобным, а также полностью соответствовать современным условиям производства.

Перечень необходимого оборудования
Наименование,
характеристика Цена Кол-во Затраты
на проект
имеется дополнительно 1 2 3 4 5
Рабочий стол
Стул
Шкаф под ингредиенты
Вытяжка
Бытовая электрическая плита
Нержавеющие кастрюли объемом 15 л.
Деревянные формочки
Силиконовые формочки
Весы для взвешивания жидкостей
Клеенка
Миска для смешивания мыла
Пипетка
Мерные ложки
Электронный или лабораторный термометр для пищевых продуктов
Ступка и пестик
Венчики
Респиратор, очки и перчатки
Воронка/лейка
Полотенца для укутывания мыла
Прочий инвентарь (нож, ложка, ножницы, проволока и прочее) 7 000
3 000
9 500
3 200
8 000
900
820
500
600
700
450
70
85
200
250
200
1 000
100
450
2 000 2
2
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
1
-
-
-
-
1
1
1
3
2
25
1
1
1
1
3
1
1
1
1
-
1
1 -
-
9 500
3 200
8 000
2 700
1 640
12 500
600
700
450
70
255
200
250
200
1 000
100
450
2 000
Всего затрат на проект 43 815
Комплектующие и материалы
Для определения затрат полагаем, что каждый месяц на фирме выпускается одинаковое число мыла равное 1/12 части годового выпуска. Годовой объем выпуска равен 84000 штук. Следовательно, в месяц будет выпускаться 7000 изделий. Учтем возможные потери и брак в размере 5% от этой цифры (он будет равен 350 шт.). Исходя из имеющихся данных рассчитаем ежемесячные затраты на закупку комплектующих.
Характеристика необходимых комплектующих и материалов
Наименование, характеристика Цена, руб. Кол-во на проект Затраты на проект, руб.
1 2 3 4
Мыльная основа
Эфирные масла
Наполнители
Парфюмерные композиции
Специальные красители для мыла
Витамины и фруктовые кислоты
Упаковка:
-холщовая ткань;
-декоративная коробочка 190 руб. за 1 кг
350 руб. за 5 мл
300 руб.
240 руб. за 5 мл
80 руб. за 15 г
150 руб. за 3 мл
34 руб. за п.м
15 руб. за 1 шт. 800 кг. в месяц
100 мл в месяц
10 кг. в месяц
100 мл в месяц
200 г месяц
200 мл в месяц
10,5 м в месяц
3 000 шт. в месяц 152 000
7 000
3 000
4 800
1 070
10 000
357
45 000
Штаты
Необходимо создать 7 рабочих мест.
Кадровое обеспечение
Должность,
квалификация Кол-во (чел.) Возможные
категории работников Источник
пополнения Оклад
в мес. Занятость (мес.) Затраты
на проект
в месяц
имеется дополнит. 1 2 3 4 5 6 7 8
Директор (главный бухгалтер) 1 - - 10 000 12 10 000
Технолог - 1 - 8 000 12 8 000
Менеджер по сбыту и снабжению - 1 - 8 000 12 8 000
Варщик мыла - 1 - 7 000 12 7 000
Помощник варщика мыла 1 - - 6 500 12 6 500
Дизайнер - 1 - 6 000 12 6 000
Упаковщик 1 - - 6 000 12 6 000
ВСЕГО 7 Всего затрат (за 1 год) 618 000
Планируемое рабочее расписание:
режим работы - 1 смена;
продолжительность смены - 8 часов.
Команда управления и ведущие специалисты
В состав команды входят квалификационные специалисты, имеющие опыт научно-исследовательской работы в области технологии производства твердого мыла, изучения химического состава, выявлению биологической активности лекарственных растений и молодые специалисты.
Команда обеспечивает динамичное развитие и стабильное финансовое положение фирмы.
Управленческий персонал
Ф.И.О.
должность Задачи, функции,
ответственность Год рождения, образование, специальность,
опыт работы, достижения
1 2 3
Директор (главный бухгалтер) Руководство фирмой, ее развитием, ведение бухгалтерского учета Высшее экономическое или юридическое образование. Компетентность в вопросах производства, финансов и управления. Свободное владение английским языком и компьютером.
Технолог
Непосредственное участие в разработке изделия Высшее техническое образование. Свободное владение компьютером. Компетентность в вопросах производства. Стаж работы по профилю – не менее 4 лет.
Менеджер по сбыту и снабжению
Поиск поставщиков и потребителей продукции Высшее экономическое образование. Знание рынка поставщиков и потребителей продукции, конкурентов. Свободное владение английским языком. Стаж работы по профилю – не менее 3 лет.
Транспорт и связь,
энергетическое и инженерное обеспечение
Сырье доставляется транспортом заказчика, вывоз готовой продукции осуществляется имеющимся транспортом фирмы.
Электроэнергия обеспечивается ОАО «Курскэнергосбыт».

Обеспечение
Наименование,
характеристика Имеется Дополнительн. потребность
(источник и кол-во) Сроки Готовность.
Необходимые работы
Наличие соглашений,
договоров Затраты на
проект
нач.
(мес) кон.
(мес) 1 2 3 4 5 6 7
Электроэнергия - потребление 400 к/вт. по 2,1 руб.
Вода – потребление 5 м3/ч по 16 руб. -
- -
- январь
январь февраль
февраль -
- 840 руб. в месяц
80 руб. в месяц
В с е г о з а т р а т 920
Экологичность и безопасность производства
Производство является экологически безопасным. Ведется с использованием натуральных ингредиентов, не выделяющих в процессе производства побочных вредных веществ. Бытовые отходы утилизируются в общем порядке.
Характеристика контрагентов
№ Партнер Участие и условия Наличие договора и др.
1 2 3 4
1
Магазины, аптеки на рынках города и близлежащих районов Доставка наборов натурального мыла непосредственно до магазина. Все договоры заключены
Организационный план
Организационная структура реализации проекта
Производственный процесс изготовления данного вида продукции не характеризуется особой сложностью, поэтому управление производством целесообразно осуществлять с помощью линейной организационной структуры управления, являющейся достаточно простой и экономичной.
Упаковщик
Помощник варщика мыла
Варщик мыла
Дизайнер
Технолог
Менеджер по сбыту и снабжению
Директор (главный бухгалтер)

График реализации проекта
Общая продолжительность подготовки помещения к производству – 1 месяц. Начало реализации продукции – на 2-ой месяц.
Сроки реализации основных этапов проекта
№ Наименование
этапа Ответственный
исполнитель Сроки
(месяц) Длительность
(дней) Стоимость Продукт
(для этапа производст.) Срок
амортизации
(лет) Налог
%
начало конец 1 2 3 4 5 6 7 11 12 13
1 Создание технологической площадки для организации производства Директор
январь январь 31 43 815 Оборудование 3 -
2 Сертификация, государственная регистрация продукции февраль февраль 10 20 000 Сертификат - -
3 Найм рабочих февраль февраль 7 - Рабочая сила - -
4 Рекламная кампания Менеджер по сбыту и снабжению февраль март 30 51 200 Рекламная продукция - -
Характеристика активов
Характеристика активов проекта
Характеристики
Наименование
объекта Перечень этапов,
входящих в объект Признак актива (отметить“+”) Амортизация
Земля Здания Оборудование Др. Срок полезного использования (месс.) Ежемесячные затраты на амортизацию (руб.)
1 2 3 4 5 6 7 8
Оборудование Покупка оборудования (плита) + 36 222,23
Нормативы для финансово-экономических
Расчетов
Налоги
Наименование Ставка
% Регулярность
выпл. Облагаемая статья (отметить - “+”)
Прибыль Оборот Экспорт Зарплата Активы Запсы Доб.
стоимость
баланс вал земля здания оборудов. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
Упрощенная система налогообложения 15 поквартально + Отчисления в фонды:
- ФП;
- ФФОМС;
- ФСС. 30%
22%
5,1%
2,9% ежемесячно +
+
+
+ МАСШТАБ ОТОБРАЖЕНИЯ СОБЫТИЙ (расчетов)
По месяцам для ___1_______года.
По кварталам для ___2_______года.
В целом для _______3________ года.
Расходы на персонал
Постоянные расходы на персонал
Должность Кол-во
чел. Оклад
руб
Регулярность
выплат Использование персонала Сумма
Руб. Примечание
с мес. по мес. 1 2 3 4 5 6 7 8
Управленческий персонал
Директор
Главный бухгалтер 1 10 000 1 раз в месяц январь декабрь 10 000 Менеджер по сбыту и снабжению 1 8 000 1 раз в месяц январь декабрь 8 000 Технолог 1 8 000 1 раз в месяц январь декабрь 8 000 Производственный персонал
Варщик мыла 1 7 000 1 раз в месяц январь декабрь 7 000 Помощник варщика мыла 1 6 500 1 раз в месяц январь декабрь 6 500 Дизайнер 1 6 000 1 раз в месяц январь декабрь 6 000 Упаковщик 1 6 000 1 раз в месяц январь декабрь 6 000 Всего расходы на персонал 51 500 Прямые расходы на производство продукции
Продукт – мыло ручной работы.
Ед.измерения – шт. Цикл производства – 2/1 день.
Прямые производственные затраты
Наименование Ед.
изм. Расход Цена
руб. Налоги
% Регулярность выплат Особенности НДС
1 2 3 4 5 6 7 8
Материалы и комплектующие на производство 1-го мыла из натуральных ингредиентов
Мыльная основа г 100 19 Эфирные масла мл 1,7 119 Специальные красители для мыла г 1 5 Витамины и фруктовые кислоты мл 1,1 55 Упаковка - холщовая ткань м 0,25 8,5 Сумма 206,5 Материалы и комплектующие на производство 1-го SPA-мыла-скраб с компонентами для пилинга
Мыльная основа г 70 13,3 Эфирные масла мл 2 140 Парфюмерные композиции мл 1 48 Специальные красители для мыла г 1 5 Наполнители г 30 9 Упаковка - холщовая ткань м 0,25 8,5 Сумма 223,8 Материалы и комплектующие на производство 1-го подарочного мыльного сувенира
Мыльная основа г 100 19 Эфирные масла мл 1,5 105 Парфюмерные композиции мл 0,6 28,8 Специальные красители для мыла г 1,2 6,4 Витамины и фруктовые кислоты мл 1,3 65 Упаковка-декоративная коробочка шт. 1 15 Сумма 239,2 Постоянные расходы на производство продукции
Наименование Сумма
Руб. Регулярность
выплат Период выплат в течение проекта Разовые
выплаты (дата) Налоги
с мес. по мес. % Регулярность выплат
1 2 3 4 5 6 7 8
ПОСТОЯННЫЕ ЗАТРАТЫ НА ПРОИЗВОДСТВО
Аренда помещений 20 000 1 раз в месяц Электроэнергия 840 1 раз в месяц январь февраль Вода 80 1 раз в месяц январь февраль Амортизация 222,23 ПОСТОЯННЫЕ ЗАТРАТЫ НА МАРКЕТИНГ, сбыт (реализацию) продукции
Реклама 51 200 Единовременно Калькуляция себестоимости продукции
Наименование продукции «Мыло из натуральных ингредиентов».
№ Наименование Ед. изм. Кол-во Цена Сумма Наличие расшифровки затрат
1 2 3 4 5 6 7
1 Мыльная основа г 100 190 руб. за 1 кг 19 На 1 кусок мыла
2 Эфирные масла мл 1,7 350 руб. за 5 мл 119 На 1 кусок мыла
3 Специальные красители для мыла г 1 80 руб. за 15 г 5 На 1 кусок мыла
4 Витамины и фруктовые кислоты мл 1,1 150 руб. за 3 мл 55 На 1 кусок мыла
5 Упаковка - холщовая ткань м 0,25 34 руб. за п.м 8,5 На 1 кусок мыла
6 Расходы на персонал руб. 7 На 1 кусок мыла
7 Электроэнергия к/вт 23,35 На 1 кусок мыла
8 Вода м3/ч 2,97 На 1 кусок мыла
Итого себестоимость
239,82
Наименование продукции «SPA-мыло-скраб с компонентами для пилинга».
№ Наименование Ед. изм. Кол-во Цена Сумма Наличие расшифровки затрат
1 2 3 4 5 6 7
1 Мыльная основа г 70 190 руб. за 1 кг 13,3 На 1 кусок мыла
2 Эфирные масла мл 2 350 руб. за 5 мл 140 На 1 кусок мыла
3 Парфюмерные композиции мл 1 240 руб. за 5 мл 48 На 1 кусок мыла
4 Специальные красители для мыла г 1 80 руб. за 15 г 5 На 1 кусок мыла
5 Наполнители г 30 300 9 На 1 кусок мыла
6 Упаковка - холщовая ткань м 0,25 34 руб. за п.м 8,5 На 1 кусок мыла
7 Расходы на персонал руб. 7 На 1 кусок мыла
8 Электроэнергия к/вт 12 На 1 кусок мыла
9 Вода м3/ч 1,1 На 1 кусок мыла
Итого себестоимость 243,9 Наименование продукции «Подарочный мыльный сувенир».
№ Наименование Ед. изм. Кол-во Цена Сумма Наличие расшифровки затрат
1 2 3 4 5 6 7
1 Мыльная основа г 100 190 руб. за 1 кг 19 На 1 кусок мыла
2 Эфирные масла мл 1,5 350 руб. за 5 мл 105 На 1 кусок мыла
3 Парфюмерные композиции мл 0,6 240 руб. за 5 мл 28,8 На 1 кусок мыла
4 Специальные красители для мыла г 1,2 80 руб. за 15 г 6,4 На 1 кусок мыла
5 Витамины и фруктовые кислоты мл 1,3 150 руб. за 3 мл 65 На 1 кусок мыла
6 Упаковка-декоративная коробочка шт. 1 15 руб. 15 На 1 кусок мыла
7 Расходы на персонал руб. 7 На 1 кусок мыла
8 Электроэнергия к/вт 23,5 На 1 кусок мыла
9 Вода м3/ч 2,9 На 1 кусок мыла
Итого себестоимость 272,6
Смета затрат на проект
№ Стоимость Наличие
расшифровки
затрат
Наименование Кол-во в месяц Цена Всего (с расчетом на 3 года) в том числе собств займ 1 2 3 4 5 6 7 8
1 Сырье, материалы: 2 Мыльная основа 800 кг. 190 руб. за 1 кг 5 472 000 + За 3 года
3 Эфирные масла 100 мл 350 руб. за 5 мл 252 000 + За 3 года
4 Наполнители 10 кг. 300 руб. 108 000 + За 3 года
5 Парфюмерные композиции 100 мл 240 руб. за 5 мл
172 800 + За 3 года
6 Специальные красители для мыла 200 г 80 руб. за 15 г 38 520 + За 3 года
7 Витамины и фруктовые кислоты 200 мл 150 руб. за 3 мл 360 000 + За 3 года
8 Упаковка:
-холщовая ткань;
-декоративная коробочка 10,5 м
3 000 шт. 34 руб. за п.м
15 руб. за 1 шт. 12 852
1 620 000 +
+ За 3 года
9 Затраты на рекламу 71 600 + За 3 года
10 Зарплата 1 854 000 + За 3 года
11 Стоимость оборудования 43 815 + За 3 года
12 Амортизация оборудования 8 000,28 + За 3 года
13 Электроэнергия 30 240 + За 3 года
14 Вода 2 880 + За 3 года
15 Аренда помещения 720 000 + За 3 года
ВСЕГО на проект (3 года) 10 766 707 1 925 600 8 841 107
Финансовый план
Плановые финансовые документы
Отчет о прибылях и убытках ( в тыс. руб)
1 год (по месяцам) 1 г.
всего 2 год (по кварталам) 3-й
год
1 мес 2 мес 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв Инфляция 1,01 1,03
Цены с учетом уровня инфляции I
II
III 240
245
275 242,4
247,45
277,75 249,7
254,9
286,1
Мыло из натуральных ингредиентов 336000 336000 361200 384000 384960 408000 432000 456000 468000 480000 492000 960000 5498160 1151400 1506516 1684680 2360976 7990400
SPA-мыло-скраб с компонентами для пилинга 122500 147000 245000 257250 294000 336385 343000 367500 379750 392000 416500 441000 3741885 502323,5 779962,4 1138270 1576999 4843100
Подарочный мыльный сувенир 687500 701250 719950 742500 783750 811250 852500 1017500 1347500 1375000 1512500 1773750 12324950 2777500 3541313 3707963 4191248 16879900
Выручка, руб.
1146000
1184250 1326150 1383750 1462710 1555635 1627500 1841000
2195250 2247000 2421000 3174750 21564995 4431224 5827791 6530913 8129222 29713400
Себестоимость мыла из натуральных ингредиентов 335748 335748 360929,1 383712 384671,3 407694 431676 455658 467649 479640 491631 959280 5494036 1150536 1505386 1683416 2359205 7904467
Себестоимость SPA-мыла-скраб с компонентами для пилинга 121950 146340 243900 256095 292680 334874,7 341460 365850 378045 390240 414630 439020 3725085 500068,2 776460,5 1133159 1569918 4773123
Себестоимость подарочного мыльного сувенира 681500 695130 713666,8 736020 776910 804170 845060 1008620 1335740 1363000 1499300 1758270 12217387 2753260 3510407 3675602 4154669 16565902
Себестоимость проданной продукции 1139198 1177218 1318496 1375827 1454261 1546739 1618196 1830128 2181434 2232880 2405561 3156570 21436508 4403865 5792253 6492178 8083793 29243492
Прибыль от продаж, руб. 6802 7032 7654,1 7923 8448,72 8896,3 9304 10872 13816 14120 15439 18180 128487,1 27358,88 35537,76 38734,51 45429,29 469907,8
Проценты к уплате, руб. 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 60000 7500 7500 7500 7500 20000
Прибыль до налогообложения, руб. 1802 2032 2654,1 2923 3448,72 3896,3 4304 5872 8816 9120 10439 13180 68487,12 19858,88 28037,76 31234,51 37929,29 449907,8
Налог на доходы по УСН, руб. 270,3 304,8 398,12 438,45 517,31 584,44 645,6 880,8 1322,4 1368 1565,85 1977 10273,07 2978,83 4205,66 4685,18 5689,39 67486,17
Чистая прибыль, руб. 1531,70 1727,20 2255,99 2484,55 2931,41 3311,85 3658,40 4991,20 7493,60 7752 8873,15 11203 58214,05 16880,05 23832,10 26549,33 32239,90 382421,63

Отчет о движении денежных средств, тыс. руб.
№ Наименование статьи Первый год реализации проекта Второй год реализации проекта Третий год реализации проекта
1 Поступления от сбыта продукции 21564995 24919149 29713400
2 Полная себестоимость 21436508 24772089 29243492
3 УСН 10273,07 17559,07 67486,17
4 Итог от оперативной деятельности 118213,93 129500,93 402421,83
5 Собственный капитал 0 0 0
6 Инвестиционный кредит 300000 150000 100000
7 Выплаты в погашение инвестиционного кредита, всего 90000 110000 100000
8 Погашение % по инвестиционному кредиту, всего 60000 30000 20000
9 Итог от финансовой деятельности 150000 10000 -20000
10 Баланс наличности на начало периода 268213,93 139500,93
11 Баланс наличности на конец периода 268213,93 139500,93 382421,83
Источники финансирования и выплат
Собственный (акционерный) капитал. В связи с тем, что предприятие очень мало – акционирование не предусматривается.
Заемный капитал (кредиты). Предприятию требуется заемный капитал в размере 300 000 рублей.
Заемный капитал (кредиты)
№ Наименование займа,
кредита и особенности Сумма
руб. Дата Срок Годов.
ставка
% Схема поступления Лизинг
одной
суммой частями сумма дата 1 Кредит малому бизнесу 300 000 1.01 3 20 + Условия регулярных выплат по займам и процентов по ним
№ Наименование займа,
кредита и особенности % Выплаты % Погашение займа в период Разовые выплаты
Периодичн. с мес. по мес. с мес. по мес. Дата Сумма
1 Кредит малому бизнесу 20 ежемесячно Январь 2013 Декабрь 2015 Январь 2013 Декабрь 2015 12.13
12.14
12.15 90000
110000
100000
Критерии оценки эффективности инвестиций
Коэффициент рассчитывается по формуле:
К=
где Ен – ставка дисконтирования, t – период времени
К2012=1/(1+0,2)=0,83
К2013=1/(1+0,2)^2=0,69
K2014=1/(1+0.2)^3=0,58
Чистый дисконтированный доход: XE "Чистый дисконтированный доход"
ЧДД=
ЧДД=(268213,93*0,83+139500,93*0,69+382421,83*0,58)= 540677,865 руб.
Принятая ставка дисконтирования -20% (обоснование - минимальная требуемая норма доходности). Таким образом, положительное значение ЧДД свидетельствует о целесообразности принятия решения о финансировании и реализации проекта.
Срок окупаемости проекта 7 месяцев.
Простая (бухгалтерская) норма прибыли:
Пнп = Чистая прибыль / Инвестиции * 100% = 540137,06/ 300000 = 180 %
Чистая текущая стоимость:
ЧТС = Денежный поток – Инвестиции = 790136,7- 300000 = 490136,7 руб.
Внутренняя норма прибыли:
ВНП = Чистая текущая стоимость / Инвестиции * 100% = (490136,7 / 300000)* 100% = 163 %
Индекс прибыльности:
ИП = 790136,7/ 300000 = 2,63

Приложенные файлы

  • docx 26769065
    Размер файла: 131 kB Загрузок: 0

Добавить комментарий