ОТЧЕТ ПО ПРАКТИКЕ ПОЗДНЯКОВА.Ж.С777


Частное образовательное учреждение
Среднего профессионального образования
«Колледж права и экономики»
ОТЧЕТ
ПО УЧЕБНОЙ ПРАКТИКЕ
080110 «Банковское дело»
МДК 01.01 «ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ»
Раздел ПМ 2. Осуществление межбанковских расчетов
Оценка _______________
Руководитель практики ______________ Позднякова Жанна Сергеевна
от ЧОУ СПО КПиЭ Студент гр. Б – 234 ______________ Аминева Румия Руслановна


Челябинск,2014 СОДЕРЖАНИЕ
Введение 4
ГЛАВА 1. ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ 6
1.1.Организация расчетно - кассового обслуживания 6
1.2.Формы безналичных расчетов 8
1.3.Обслуживание счетов бюджета и государственных
внебюджетных фондов 13
ГЛАВА 2. ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ 16
2.1. Организация международных расчетов 16
2.2.Формы международных расчетов 19
ГЛАВА 3.ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ 26
3.1. Практическое задание № 1 26
3.2.Практическое задание № 2 27
3.3.Практическое задание № 3 31
3.4. Практическое задание № 4 32
3.5. Практическое задание № 5 32
3.6.Практическое задание № 6 33
3.7.Практическое задание № 7 34
3.8.Практическое задание № 8 35
3.9.Практическое задание № 9 35
3.10.Практическое задание № 10 36
3.11. Практическое задание № 11 37
3.12. Практическое задание № 12 38
3.13. Практическое задание № 13 39
3.14. Практическое задание № 14 39
3.15. Практическое задание № 15 40
3.16. Практическое задание № 16 41
3.17.Практическое задание № 17 41
3.18. Практическое задание № 18 42
3.19. Практическое задание №19 42
3.20.Практическое задание № 20 43
3.21. Практическое задание № 21 45
3.22. Практическое задание № 22 45
3.23. Практическое задание № 23 46
3.24. Практическое задание № 24 46
3.25. Практическое задание № 25 48
3.26 Практическое задание № 26 48
3.27. Практическое задание № 27 49
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 50
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 51
ПРИЛОЖЕНИЯ 53
Приложение А 53
Приложение Б 54
Приложение В 57
Приложение Г 59
Приложение Д 63
Приложение Е 64
Приложение Ж 65
Приложение З 67
Приложение И 71
Приложение К 72
Приложение Л 73
Приложение М 74
Приложение Н 75
Приложение О 80
Приложение П 81

ВВЕДЕНИЕ
Банковская система в любой стране – это основа основ экономики. От развития национальной банковской системы зависят темпы экономического роста, а, следовательно, экономическая безопасность страны и ее статус на международной арене.
В настоящее время институционально банковская система России соответствует установившемуся рыночному типу хозяйствования, то есть является двухуровневой. На первом уровне находится главный эмиссионный банк страны – Центральный банк РФ (Банк России), а на втором – все другие кредитные организации, которые непосредственно заняты банковским обслуживанием хозяйствующих субъектов и населения, выполняя для них широкий круг банковских операции и сделок.
Банк – кредитная организация, которая имеет право осуществлять в совокупности ряд банковских операции определенных статьей 5. Федерального закона « О банках и банковской деятельности».
Специалист банковского дела, способный организовать эффективность функционирования систем банков, всегда востребован, поэтому это специальность всегда популярна и престижна.
Целью учебной практики является изучение организации безналичных расчетов в коммерческом банке, а так же оформление первичной документации.
Исходя из цели, нами были определены следующие задачи:
1.Проанализировать организацию безналичных расчетов
2.рассмотреть организацию расчетно – кассового обслуживания
3.изучить формы безналичных расчетов
4.проследить за обслуживанием счетов бюджета и государственных внебюджетных фондов
5.проанализировать осуществление международных расчетов
6.рассмотреть организацию международных расчетов
7.изучить формы международных расчетов
8.оформить первичную документацию коммерческого банка
9.решение практических задач на примерах коммерческого банка расположенных на территории города Челябинска.
При изучении теоритического материала нами использовались теория и методология (монографии) отечественных и зарубежных авторов, статьи периодических издании, материалы глобальной сети интернет.
ГЛАВА 1.ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧОГО РАСЧЕТА
1.1.Организация расчетно – кассового обслуживания
Для проведения безналичных расчетов организациям открываются расчетные счета.
Расчетные счета открываются юридическим лицам, осуществляющим коммерческую деятельность (независимо от форм собственности), а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся частной практикой. Организация может иметь несколько расчетных счетов в разных банках.
Расчетно – кассовое обслуживание (РКО) – это услуги банка, на которой он зарабатывает деньги. Причем базовые услуги, как правило, или бесплатны, или за них берутся комиссии. За дополнительные услуги банки взимают оплату в виде процентов или в форме ежемесячной стоимости обслуживания.
Расчетно – кассовое обслуживание (РКО) регулируется законом «О банках и банковской деятельности», гражданским кодексом Российской Федерации (РФ), а также нормативной базой Центрального банка РФ, в частности Положением о безналичных расчетах в РФ, Положением о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях, другими нормативными документами. Кроме того, между клиентом и банком заключается договор о расчетно – кассовом обслуживании.
Как правило, в РКО входят следующие услуги базовые услуги:
а) безналичные расчеты;
б) операции с наличными денежными средствами (кассовое обслуживание);
в) выдача выписок по счету о совершенных операциях.
Для открытия расчетного счета клиент должен представить в банк:
свидетельство о государственной регистрации в качестве юридического лица либо в качестве индивидуального предпринимателя;
учредительные документы (для юридического лица) либо документ, удостоверяющий личность физического лица;
лицензия (патенты) на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию (регулирование путем выдачи патенты);
карточку с образцами подписей и оттиском печати;
документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на расположение денежными средствами, находящимися на расчетном счете;
свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.
Открытие клиенту расчетного счета производится только в том случае, если банком получены все перечисленные документы, а также проведена идентификация клиента и заключен с ним договор банковского счета.
При открытии счета между банком и клиентом заключается договор банковского счета, по которому банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения последнего о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операции по нему.
Открытие расчетного счета завершается внесением соответствующей записи в книгу регистрации открытых счетов, которая должна быть сделана не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения с клиентом договора банковского счета.
В Российской Федерации банкам не запрещается взимать плату с клиентов за услуги по совершению операций с денежными средствами, а также начислять проценты на остатки средств на счете.
Договор банковского счета может быть расторгнуть по заявлению клиента в любое время, а по требованию банка в следующих случаях:
1)сумма средств на счете является ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, и не была восставлена в течение месяца со дня предупреждения банком;
2)отсутствие операции по счету в течение года (если иное не предусмотрено договором).
Расторжение договора банковского счета служит основанием для закрытия счета клиента. Остаток средств на нем выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее 7 дней после получения письменного заявления клиента.
Клиенты самостоятельно выбирают банк, в котором открывают счет.

1.2.Формы безналичных расчетов
Под формой безналичных расчетов подразумевается совокупность экономических отношений, возникающих в процессе перечисления средств между плательщиками, получателями (взыскателями) и посредниками. Это отношения должны быть зафиксированы документально.
Каждая форма безналичных расчетов включает в себя следующие элементы:
способ передачи информации;
вид расчетного документа;
порядок документооборота.
Формы безналичных расчетов классифицируются по следующим критериям.
1.В зависимости от наличия или отсутствия посредников между плательщиком и получателем средств:
а) расчеты без участия посредников (безналичные расчеты) могут
проводиться следующими способами.
б)расчеты с помощью зачета взаимных требований по счетам бухгалтерского учета.
в) расчеты с помощью простых и переводных векселей.
1.2.Расчеты с помощью третьего юридического лица — посредника.
Обычно различают следующие этапы маршрута платежа:
1)плательщик — банк плательщика;
2)банк — плательщика — банк получателя;
3)банк — получателя - получатель
В зависимости от того, кто является плательщиком и получателем средств. По этому критерию различают следующие формы расчетов.
а) Межхозяйственные расчеты — на 1-м и 3-м этапах маршрута платежа
б) Межбанковские расчеты — на 2-м этапе маршрута платежа.
В зависимости от того, кто является плательщиком и получателем средств.
В зависимости от статуса и степени обособленности учреждений банка, обслуживающих плательщика и получателя средств.
а)Внутрибанковские расчеты, производятся в пределах одного учреждения.
б) Межфилиальные расчеты.
в) Межбанковские расчеты.
В зависимости от способа хранения, обработки и передачи информации.
В зависимости от видов используемых расчетных документов и установленного порядка документооборота. В соответствии с ГК РФ, гл. 46 «Расчеты» и нормативными актами Банка России различают следующие формы безналичных расчетов. Банковские формы расчетов:
а) на бумажных носителях: расчеты платежными поручениями (см.схема1); расчеты по инкассо; расчеты чеками; расчеты по аккредитиву.
б) в электронной среде: с помощью электронных платежных поручений; с помощью пластиковых карт, платежными требованиями; инкассовыми поручениями.
в) небанковские формы расчетов: путем зачета взаимных требований; с использованием векселей.
Рассмотрим некоторые формы безналичных расчетов на бумажных носителях подробнее, и изобразим их через схемы.
26064452122500 Поставщик 1 Покупатель
540993560294967807602963696856271002606445562710 2

189293516573503621328166342 Банк 7 5 РКЦ 5 6 Банк 3
2606445171136поставщик 4 покупатель
Схема 1.Расчеты платежными поручениями
1- договор поставки товара (выполнение работником оказания услуг);
2- поставка товара (пересылка счета фактуры);
3- платежное поручение покупателя;
4- списание средств, с расчетного счета покупателя на счет поставщика;
5- списание средств, с корреспондентского счета покупателя на счет банка поставщика;
6- выписка из расчетного счета плательщика о списании суммы;
7- выписка из расчетного счета получателя о поступлении средств.
2) Расчеты по аккредитиву представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком — эмитентом по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлению последним документов, соответствующих условиям аккредитива.
Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке путем перечисления суммы аккредитива на счет получателя средств. Банки могут открывать следующие виды аккредитивов:
1)покрытые — это аккредитивы, при которых банк-эмитент обязан перечислить сумму аккредитива, за счет предоставленного ему кредита на весь срок действия обязательства банка – эмитента (схема2).
2)непокрытый аккредитив представляет, право списывать всю сумму задолженности со счета банка — эмитента.
3)отзывные — это аккредитивы, который может быть изменен или отменён банком-эмитентом без согласования с получателем средств.
4)безотзывный — это аккредитив, который не может быть изменён или отменён без согласия получателя средств.
Поставщик 9 Покупатель
523911321750547463252175057575482175051149434217505258572014668500 (получатель) (плательщик)
8 10 4 14 1
258572010604502586348267286506829126728602 Исполняющий 2 Банк - эмитент
90741523177500 11 Банк 12 13 3
6
5 4
2676783907490РКЦ (филиал Б) РКЦ (филиал А)
Схема 2.Документооборот при аккредитивной форме расчетов ( по покрытом аккредитиву):
Оформление заявления на открытие аккредитива (заполненный бланк аккредитива);
учет открываемого аккредитива в банке – эмитенте (приход по внебалансовому счету 90907 «Выставленные аккредитивы»), передача документов на ВЦ для перевода денег в исполняющий банк;
оформление документов, прошедших через ВЦ, и передача их РКЦ (филиал А);
оформление кредитового авизо и отсылка его с бланком аккредитива в адрес РКЦ (филиал Б);
зачисление средств на корреспондентский счет исполняющего банка;
передача документов в исполняющий банк;
бронирование средств на отдельном счете для расчета с поставщиком;
уведомление поставщика об открытии в его адрес аккредитива (передача бланка аккредитива);
отгрузка товара покупателю;
передача реестра счетов, транспортных и других документов, подтверждающих отгрузку товаров, для получения платежа;
зачисление средств на счет поставщика;
пересылка реестров с приложением счетов-фактур и отгрузочных документов в банк - эмитент;
расход по внебалансовому счету 90907;
передача реестра, счетов-фактур и транспортных документов покупателю (плательщику).
В настоящее время в России аккредитивная форма расчетов практически не используется.
2)Расчетный чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (схема 3).
Межбанковские соглашения и внутрибанковские правила проведения операций с чеками, касающиеся порядка и условий их использования, должны содержать обязательные требования, перечисленные в п.7.15 и 7.16 Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации.
3
36414242305053581135180263181262423050522447041799630224436219050 Поставщик 5 4 1 Плательщик

Банк 2
Схема 3.Расчеты с помощью чека
1- покупатель направляет в банк заявление на выдачу чековой книжки;
2- банк выдает чековую книжку или разовый чек;
3- отгрузка товара или оказание услуг;
4- оплата товара чеком;
5- предъявление чека в банк к оплате;
В настоящее время чековая форма расчетов постепенно уступает место электронным платежам.
3) Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством который банк (банк-эмитент) по поручению, и за счет клиента на основании расчетных документов совершает действия по получению от плательщика платежа (схема 3).
Расчеты по инкассо проводятся на основании платежных требовании, которые могут оплачиваться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, которые оплачиваются без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).
187291521271100 Банк 3 Банк
18729152576980поставщика 6 покупателя
4152905143505419983514770518887151477 5 4
2
17316451207620Поставщик 1 Покупатель
Схема 4.Расчеты по инкассо.
1- заключение договора с определением порядка и формы расчетов;
2- поставщик готовит комплект документов указанных в договоре;
3- банк проверяет, наличие реквизитов и идентичность заполнения всех экземпляров расчетных документов направляя их в банк покупателя;
4- банк покупателя, получив документы направляет извещения, что документы получены и просит оплатить их;
5- покупатель оплачивает расчетные документы;
6- зачисления полученной суммы на счет поставщика.
Можно сделать вывод о том что, безналичный оборот является одним из востребованных способов платежей, так как не требует наличных денег, и та или иная операция осуществляется без наличных денег быстрее и удобнее. [1]
В качестве плательщиков и получателей (взыскателей) выступают физические и юридические лица, государство в лице органов власти и управления, международные кредитные и финансовые институты. Посредничество осуществляют кредитные организации: центральный банк, коммерческие банки, расчетные центры, клиринговые палаты
К завершению подпункта приведена сравнительная характеристика основных форм безналичных расчетов.
1.3.Обслуживание счетов бюджета и государственных внебюджетных фондов
В ходе перехода к рыночной экономике произошла модернизация финансовой системы, и прежде всего ее центрального звена - общегосударственных финансов. Один за другим возникли и выделились внебюджетные фонды. Государственный внебюджетный фонд - это фонд денежных средств, образуемый вне федерального бюджета и бюджетов субъектов Российской Федерации и предназначенный для реализации конституционных прав граждан и удовлетворения некоторых потребностей социального и экономического характера. В Российской Федерации созданы и действуют три государственных социальных внебюджетных фонда: Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования. Государственные внебюджетные фонды являются составной частью финансовой системы Российской Федерации. Особое значение среди государственных внебюджетных фондов имеют вышеперечисленные социальные внебюджетные фонды, которые аккумулируют средства для реализации важнейших социальных гарантий - государственного пенсионного обеспечения, поддержки в сфере занятости, оказания бесплатной медицинской помощи, поддержки в случае потери трудоспособности, во время отпуска по беременности и родам, санаторно-курортного обслуживания и прочих.
Внебюджетные фонды - один из методов перераспределения национального дохода государства в пользу определенных социальных групп населения. Государство мобилизует в фонды часть доходов населения для финансирования своих мероприятий. Средства, обобществленные внебюджетными фондами, используются для процесса воспроизводства. Внебюджетные фонды решают две важные задачи: обеспечение дополнительными средствами приоритетных сфер экономики и расширение социальных услуг населению.
Единый счёт бюджета — счёт (совокупность счетов для федерального бюджета, бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации), открытый (открытых) Федеральному казначейству в учреждении Центрального банка Российской Федерации отдельно по каждому бюджету бюджетной системы Российской Федерации для учёта средств бюджета и осуществления операций по кассовым поступлениям в бюджет и кассовым выплатам из бюджета.
Единые счета бюджетов обслуживаются учреждениями Центрального банка Российской Федерации. Кредитные учреждения могут привлекаться к выполнению функций по обслуживанию единых счетов бюджетов в случае отсутствия учреждений Центрального банка Российской Федерации на соответствующей территории или невозможности исполнения ими этих функций.
Операции на единых счетах бюджетов осуществляются органами Федерального казначейства либо исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации, в случае передачи ему полномочий Федерального казначейства по кассовому обслуживанию исполнения бюджета субъекта Российской Федерации, бюджетов территориальных государственных внебюджетных фондов субъекта Российской Федерации и бюджетов муниципальных образований, входящих в состав субъекта Российской Федерации.
До 2014 года органы управления государственными внебюджетными фондами самостоятельно открывают счета в учреждениях Центрального банка Российской Федерации.
Единые счета бюджетов открываются Федеральному казначейству, управлениям Федерального казначейства по субъекту Российской Федерации (УФК) в учреждениях Центрального Банка Российской Федерации на балансовых счетах:
№ 40105 «Средства федерального бюджета»
№ 40201 «Средства бюджетов субъектов Российской Федерации»
№ 40204 «Средства местных бюджетов»
В настоящее время для осуществления операций со средствами федерального бюджета Федеральному казначейству открыт счёт № 40105810800000012900, каждому УФК открыт счёт на балансовом счёте № 40105.
Ежедневно УФК перечисляют средства, подлежащие зачислению в федеральный бюджет, со счетов № 40101 «Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации» на счёт № 40105 Федерального казначейства.
На основании платёжных документов, представленных получателями бюджетных средств федерального бюджета и администраторами источников финансирования федерального бюджета, УФК формируют Консолидированные заявки и направляют в Федеральное казначейство.
Федеральное казначейство подкрепляет счета № 40105 УФК, обеспечивая зачисление средств на счета № 40105 УФК к началу следующего рабочего дня.
УФК, после завершения операционного дня, перечисляют остатки средств со счетов № 40105 УФК на счёт № 40105 Федерального казначейства.

ГЛАВА 2. ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ
2.1. Организация международных расчетов
Международные расчеты - это регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими, культурными отношениями между юридическими лицами и гражданами разных стран. Международные расчеты включают, с одной стороны, условия и порядок осуществления платежей, выработанные практикой и закрепленные международными документами и обычаями, с другой - ежедневную практическую деятельность банков по их проведению.
Международные расчеты охватывают расчеты по внешней торговле товарами и услугами, а также некоммерческим операциям, кредитам и движению капиталов между странами, в том числе связаны со строительством объектов за границей и оказанием помощи, развивающимся странам. Подавляющий объем расчетов осуществляется безналичным путем посредством записей на счетах банков.
Условия платежа - важный элемент внешнеэкономических сделок. Среди них различаются:
1) наличные платежи;
2) расчеты с предоставлением кредита;
3) кредит с опционом наличного платежа.
Понятие наличных платежей в международных расчетах подразумевает оплату экспортных товаров после их отгрузки покупателю или платеж против документов, подтверждающих отгрузку товара согласно условиям контракта. Однако в современных условиях в большинстве случаев товар прибывает в страну импортера раньше документов, подлежащих оплате, и покупатель может получить товар до его оплаты, как правило, под сохранную (трастовую) расписку или банковскую гарантию. Таким образом, платеж фактически производится уже после прибытия товаров.
Международные расчеты переплетаются с обменом валют и предоставлением кредита внешнеторговыми партнерами друг другу. В этом проявляется взаимосвязь международных валютно-кредитных и расчетных операций. В зависимости от вида продаваемого товара, а также в связи с усилением конкуренции на рынке продавцов и их стремлением использовать кредит для расширения рынков сбыта новой продукции расчеты по внешнеторговым операциям осуществляются с использованием коммерческого кредита. Коммерческий кредит предоставляется продавцом товара покупателю на сроки от нескольких месяцев до 5-8 лет, а в отдельных случаях и на более длительные сроки. Расчеты за товары в форме коммерческого кредита могут сочетаться с наличными платежами, когда определенный процент стоимости оплачивается против представления коммерческих документов, а остальная часть - через установленный в контракте период времени. Альтернативная форма условий расчетов - кредит с опционом наличного платежа.
Если импортер воспользуется правом отсрочки платежа за купленный товар, то он лишается скидки, предоставляемой при наличной оплате. Расчеты осуществляются при помощи различных средств платежа, используемых в международном обороте - векселей, платежных поручений, банковских переводов (почтовых и телеграфных), чеков, пластиковых карт.
Международные расчеты регулируются нормативными национальными законодательными актами, а также международными банковскими правилами и обычаями. Международные расчеты - объект унификации, что обусловлено интернационализацией хозяйственных связей, универсализацией банковских операций.
Подавляющий объем расчетов осуществляется безналичным путем посредством записей на счетах банков. При этом ведущую роль в международных расчетах играют крупнейшие банки. Степень их влияния в международных расчетах зависит от масштабов внешнеэкономических связей страны базирования, применения ее национальной валюты, специализации, финансового положения деловой репутации, сети банков - корреспондентов. Для осуществления расчетов банки используют свои заграничные отделения и корреспондентские отношения с иностранными банками, которые сопровождаются открытием счетов «лоро» 30110(иностранных банков в данном банке) и «ностро» 30109 (данного банка в иностранных). Корреспондентские отношения определяют порядок расчетов, размер комиссии, методы пополнения израсходованных средств. Для своевременного и рационального осуществления международных расчетов банки обычно поддерживают необходимые валютные позиции в различных валютах в соответствии со структурой и сроком предстоящих платежей и проводят политику диверсификации своих валютных резервов. В целях получения более высокой прибыли банки стремятся поддерживать на счетах «ностро» минимальные остатки, предпочитая размещать свои активы на мировом рынке ссудных капиталов, в том числе на еврорынке.
Деятельность банков в сфере международных расчетов, с одной стороны, регулируется их национальным законодательством, с другой - определяется сложившейся практикой, которая существует в виде установленных правил и обычаев либо закрепляется отдельными документами.
Механизм международных расчетов можно представить следующим образом:
1)импортер покупает у своего банка телеграфный перевод, банковский чек, вексель или другой платежный документ и пересылает экспортеру;
2)экспортер получает от импортера этот платежный документ и продает его своему банку за национальную валюту, которая необходима ему для производства и иных целей;
3)банк экспортера пересылает за границу своему банку - корреспонденту платежный документ;
4)полученная от продажи этого документа сумма иностранной валюты зачисляется банком импортера на корреспондентский счет банка экспортера.
Такой механизм позволяет осуществлять международные расчеты через банки - корреспонденты путем зачета встречных требований и обязательств без использования наличной валюты. Банки обычно поддерживают необходимые валютные позиции в разных валютах в соответствии со структурой и сроками платежей, а также проводят политику диверсификации своих валютных резервов.
В соответствии со сложившейся практикой в настоящее время применяются следующие основные формы международных расчетов: документарный аккредитив, инкассо, банковский перевод, открытый счет, аванс. Кроме того, осуществляются расчеты с использованием векселей и чеков. С международными расчетами тесно связаны гарантийные операции банков по отдельным формам расчетов (например, инкассо, аванс, открытый счет), они служат дополнительным обеспечением выполнения внешнеторговыми партнерами обязательств, взятых на себя по контракту.
2.2.Формы международных расчетов
Структура платежного оборота в международных расчетах определяется многими факторами, наиболее важным из которых является платежеспособность участников расчетов.
Поставщику необходимо получить оплату за товары (услуги, работы, продукты интеллектуальной деятельности) в полном объеме и в определенный срок. Соответствующие отношения, в которые вступают импортеры и экспортеры, объем их обязательств и ответственность друг перед другом будут напрямую зависеть от выбора конкретной формы международных расчетов.
Формы расчетов - это исторически сложившиеся в международной практике способы оформления, передачи, обработки платежных и товарораспорядительных документов и осуществление платежей. Выбор конкретной формы, в которой будут осуществляться расчеты по внешнеторговому контракту, определяется по соглашению сторон и фиксируется в разделе «Условия платежа внешнеторгового контракта».
Международные расчеты регулируются нормативными законодательными национальными актами, а также правилами и обычаями делового оборота. Необходимость унификации международных расчетов обусловлена универсальностью банковских операций.
Наиболее часто в международных расчетах используются следующие формы: банковский перевод, чеки, инкассо, аккредитив.
Расчеты, осуществляемые с помощью банковского перевода. Последний представляет собой поручение одного банка другому выплатить переводополучателю определенную сумму. Экономическое обоснование банковских переводов зависит от того, каким образом осуществляется оплата товаров (услуг, работ, предметов интеллектуальной деятельности) до их поставки (авансовые платежи) или после их получения экспортером (расчеты в форме открытого счета).
Банк совершает клиентские переводы за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной им суммы. Банк переводополучателя руководствуется конкретными указаниями, содержащимися в платежном поручении. Платежные поручения передаются между банками посредством телекоммуникационных средств передачи банковской информации (свифта, спринта, телекса). Схема документооборота при банковском переводе представлена на рис. 5.
 
89789021971005831205168910014006431697470Плательщик контракт Получатель
Заявление Зачисление
на перевод денежных средств на счет

3832344289867 Банк Банк переводо-
1531271133887 Перевододателя П/п Иностранный банк П/п получателя
корреспондент Рис. 5. Схема расчета банковскими переводамиП/п - поручение на перевод
Клиент-перевододатель оформляет заявление на перевод в трех экземплярах (только первый экземпляр подписывается уполномоченными лицами).
Согласно данным, указанным в заявлении, банк составляет платежное поручение иностранному банку-корреспонденту.
Банк импортера направляет от своего имени платежное поручение в банк экспортера.
Банк экспортера зачисляет денежные средства на расчетный счет поставщика.[2]
В платежном поручении может содержаться указание о выплате бенефициару соответствующих сумм против представления им коммерческих или финансовых документов (документарный или условный перевод). В разделе «Условия платежа» внешнеторгового контракта указывается, что расчеты за поставленный товар будут производиться в форме банковского перевода, а также банковские реквизиты переводополучателя и сроки платежа. При импортных операциях в заявлении на перевод указываются следующие данные:
1)номер и дата заявления на перевод;
2)сумма перевода иностранной валюты (цифрами и прописью) и валюта платежа;
3)способ передачи сообщения (почта, телеграф, электронные средства связи);
4)полное наименование переводополучателя, его реквизиты;
5)реквизиты банка переводополучателя (могут быть указаны только наименование и BIC иностранного банка);
6)назначение платежа (ссылка на номер и дату контракта);
7)срочность платежа (в зависимости от чего банк взимает комиссию за перевод).
При проведении банковского перевода комиссия, как правило, взимается банком импортера. Она удерживается с перевододателя при предъявлении последним в банк заявления на перевод. После его принятия от клиента-импортера банк от своего имени пересылает платежное поручение в банк-экспортера. Последний зачисляет денежные средства на счет экспортера.Расчеты чеками. В виду того что действующее законодательство и подзаконные акты (нормативные и инструктивные документы Центрального банка РФ) и в настоящий момент времени ограничивают возможности развития чекового обращения в нашей стране, расчеты чеками не получили широкого использования в национальной валюте при заключении различных сделок и контрактов. Но в международных расчетах имеет место значительное использование чеков.
Если покупатель осуществляет платеж с помощью чека, то он может сделать следующий выбор: самостоятельно выставить чек (клиентский чек) или поручить выписать его банку (банковский чек).
В различных странах в зависимости от действующих правовых норм и обычаев делового оборота отдельные положения чекового законодательства могут различаться, однако можно четко выделить общие черты, присущие классическому чековому обращению.
По способу указания получателя средств различают следующие чеки:
а) именные, выписанные на определенное лицо с оговоркой «не приказу» или равнозначной оговоркой (например, «платите Петрову, не приказу», или «платите только Петрову»). В этом случае запрещается дальнейшая передача чека по индоссаменту другому лицу;
б) ордерные, выписанные на определенное лицо с оговоркой «или его приказу» или без таковой (например, «платите приказу Петрова», «платите Иванову или его приказу», «платите Петрову»);
в) предъявительские, содержащие пометку «платите предъявителю этого чека», а также выписанные вообще без указания получателя. (В некоторых странах чек без указания получателя считается недействительным.)
Инкассо в международных расчетах. Операцию инкассо можно определить как поручение экспортера (кредитора) своему банку получить от импортера (плательщика, должника) непосредственно или через другой банк определенную сумму или подтверждение того, что она будет выплачена в установленные сроки. Основным документом, регламентирующим данный вид операций, являются Унифицированные правила по инкассо, разработанные Международной торговой палатой. В соответствии с этими правилами инкассовые операции осуществляются банками на основе полученных от импортера инструкций.
Различают простое (чистое) и документарное инкассо. В обоих случаях предусматривается операция по взысканию платежа: при чистом инкассо - только по финансовым документам, при документарном инкассо - инкассо финансовых документов, сопровождаемое коммерческими документами, или инкассо только коммерческих документов. При этом на банках не лежит каких-либо обязательств по оплате документов, поскольку они выступают в данной операции лишь в роли посредников. Возникающие разногласия в отношении количества и качества товара при данной форме расчетов решаются напрямую между импортером и экспортером.
Чистое инкассо. При использовании расчетов в форме чистого инкассо процедура выглядит следующим образом.
Предприятие-импортер в оплату поставки товаров выписывает чек на соответствующий банк.
Экспортеры представляют на инкассо чеки и векселя, выставленные импортерами на иностранные банки, делая при этом передаточную надпись в пользу банка-ремитента.
Поступивший из иностранного банка в банк-ремитент чек, выписанный по приказу экспортера, передается экспортеру. По чекам, выписанным приказу банка-ремитента, поступившим из иностранного банка, банк-ремитент извещает о поступлении такого чека клиенту сопроводительным письмом.
Необходимо учитывать при проверке чека правильность и непрерывность передаточных надписей и соблюдение сроков для предъявления к платежу векселей и чеков. После проверки чеков на обороте делается надпись (тратта) за подписью банка-респондента.
Оформленные чеки направляются на инкассо в иностранный банк.
Учет и контроль за своевременной оплатой производится участвующими в расчетах лицами (импортером, инкассирующим банком, банком-ремитентом).
Рассмотрев инкассовую форму расчетов можно утверждать, что она значительно надежнее, чем расчеты банковскими переводами. Однако эта форма является дорогой (в банках применяются фиксированные тарифы по данной операции, как правило, это фиксированный процент, составляющий 8 - 10 % в зависимости от тарифной политики коммерческого банка) и сложной при проведении расчетов.
Документарные аккредитивы. Расчеты по аккредитивам являются удобной и надежной формой при выполнении различных торговых операций, в равной степени учитывающей интересы покупателей и поставщиков. В международных расчетах аккредитивные операции проводятся в соответствии с Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов (Париж, 1994). Эти правила определяют понятия и виды аккредитивов, способы и порядок их исполнения и передачи, обязательства и ответственность банков, требования к представляемым по аккредитивам документам и, кроме того, порядок их представления. Они обязательны к выполнению для банков и их клиентов, осуществляющих аккредитивные операции.
Аккредитив - это твердое обязательство банка выплатить продавцу товара (работ, услуг, предметов интеллектуальной деятельности) строго определенную денежную сумму в определенной валюте в оговоренные сроки при своевременном представлении в банк заранее оговоренных документов, подтверждающих отгрузку товаров (услуг и т. д.), и точном выполнении условий, предусмотренных аккредитивом.
При аккредитивной форме расчетов обязательство платежа наряду с импортером принимает на себя банк, который открывает аккредитив. Наличие корреспондентских отношений, по которым импортер и банк обязуются выполнять поручения друг друга для реализации аккредитивных обязательств, позволяют осуществлять аккредитивные операции намного быстрее и удобнее как в части перечисления сумм, так и в части обмена информацией и решения всех возникающих в процессе проведения операций вопросов.
Виды аккредитивов. В международной практике существует множество разнообразных видов аккредитивов. Они могут классифицироваться по различным признакам.
По виду обязательства (по степени ответственности банка) аккредитивы подразделяют на отзывные и безотзывные. Согласно Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов последние должны иметь указание об отзывности. Если таковое отсутствует, то аккредитив считается безотзывным.
По возобновляемости бывают возобновляемые («револьверные») и невозобновляемые аккредитивы. Когда сумма аккредитива по мере выплаты (за серию отгрузок товара или за одну отгрузку в пределах суммы аккредитива) автоматически возобновляется в пределах общего установленного лимита и срока действия аккредитива, аккредитив является «револьверным». Аккредитив бывает таковым в пределах срока и суммы.
В пределах срока предусматривается определенная сумма (лимит), в размере которой с аккредитива производятся выплаты. Особо оговаривается возможность использования в следующем периоде неиспользованного лимита.
В пределах суммы возобновляемость означает, что сумма аккредитива (лимит) восстанавливается по мере использования в течение определенного, установленного договором, срока. Как правило, в таких аккредитивах устанавливается предельная сумма. Способы исполнения аккредитива. Существуют различные способы исполнения аккредитивов:
1) оплата аккредитива путем платежа с отсрочкой – наиболее невыгодна для экспортера, так как он заинтересован в быстром получении экспортной выручки;
2) исполнение аккредитива путем платежа по предъявлении - самый выгодный для экспортера и самый невыгодный для импортера способ исполнения, поскольку он связан с иммобилизацией средств;
3) реализация аккредитива путем акцепта тратт, обеспечивающая экспортеру быстрый платеж, а импортеру - отсрочку платежа;
4) реализация аккредитива путем негоциации, обеспечивающая экспортеру быстрый платеж, а импортеру - отсрочку платежа, но при этом возникает риск возможного отказа банка-эмитента от платежа вследствие расхождения в документации.
В настоящее время в международных расчетах российские экспортеры и импортеры чаще всего используют расчеты с помощью банковского перевода и в значительно меньшей степени - инкассо и аккредитивы. Однако со становлением цивилизованного рынка в России и повышением профессионализма его участников в дальнейшем будут использоваться преимущества всех форм международных расчетов.
ГЛАВА 3.ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
Практическое задание №1
а) Определите организационную структуру коммерческого банка, а так же функции, выполняемые каждым из подразделения.
б) Определите структуру кассового подразделения банка, количество работающих в нем, и его функции.
а)
Инкоссация денежных средств
Купля –продажа иностранной валюты
Привлечение и размещение денежных средств юридических лиц и физических лиц
Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов
Выдача банковских гарантии
Оказание консультационных и информационных услуг
Осуществление операции с драгоценными металлами и камнями
Осуществление переводов денежных средств физических лиц
3187065207645Общее собрание акционеров
3194685194945Совет банка (совет директоров)
-16176125988Отдел драгоценных металлов
00Отдел драгоценных металлов

15815131321993994464222634486732411618 Инкассация
00 Инкассация
319468521971000Председатель Совета директоров
2516010238893Правление банка
00Правление банка
5364841685334284519319279Отдел по переводу денежных средств
00Отдел по переводу денежных средств

1299845368300015106651873250151066518732502998330278242037921502773410039944641878063510796187806251601018780600-16174127516Службы банка
0Службы банка

1580515140970Бухгалтерия
Бухгалтерия
56309998176145658738206905264361421213128959212697Валютный отдел
00Валютный отдел
5239114212697Для физ.лиц0Для физ.лиц4184036212697для юр.лиц.
00для юр.лиц.

22045111271191872915247636касса
касса
-1617556717Отдел кадров
00Отдел кадров

352032192291526436922913128010242570Обменный пункт
0Обменный пункт
471605490805Отдел по выдаче банковских гарантий
00Отдел по выдаче банковских гарантий

-1617556892АХЧ
АХЧ
й
526436714972696880272701Отдел банковских услуг
00Отдел банковских услуг

42845192473503128373247301-1617526286Отдел программирования
00Отдел программирования

5264362320263882585171757Информационные
Информационные
1802130170815Консультационные
00Консультационные

-16175186599Отдел безопасности
0Отдел безопасности

1511174236066526436211364209353280680Отдел по привлечению и размещению денежных средств
00Отдел по привлечению и размещению денежных средств

54199838021203792150797522516010797521602105274955Отдел по кредитованию юр.лиц00Отдел по кредитованию юр.лиц3199297266526Отдел по кред-нию физ.лиц00Отдел по кред-нию физ.лиц4806950266065Депозитные операции
0Депозитные операции
-16175135897Юридический отдел
0Юридический отдел

Юридический отдел – проверяют правильность оформления и составления документов и договоров, представление интересов банка в суде.
Кадровый отдел – подбор и расстановка кадров.
Бухгалтерия – начисление заработной платы, составления отчета.
Отдел банковских услуг – консультационные и информационные услуги для клиентов и о процентных ставках, предоставление кредита.
Отдел по ведению и размещению денежных средств - привлечение физических и юридических лиц во вклады (депозиты).
Валютный отдел – осуществляют куплю- продажу инностранной валюты, касса обмена.
Отдел по переводу денежных средств – осуществление перевода денежных средств по поручению физических и юридических лиц.
б)
3309829225425Главный бухгалтер

42644231847710018729152450613309829245061Заведующий кассой
647016194359530945124460133093061943590 вечерняя касса приходные кассы расходные кассы
контролер кассир кассир335203208280вечерней кассы
3352802032000контролер
кассир
Вечерняя касса – принимает денежную наличность, прием сумок с наличными деньгами, от организации от инкассаторов после окончания операционного дня.
Расходная касса - касса банка, осуществляющая выдачу наличных денег организациям и гражданам.
Приходная касса – касса банка, осуществляющая прием платежей в виде наличных денег от граждан и организации.
Практическое задание № 2
а) оформите приходный – кассовый ордер
┌────────┐ │ │
│ Код │ │ │
├────────┤ │ │
Форма по ОКУД │ 0310001│ │ │ АКБ "КирБанк"
АКБ "КирБанк" ├────────┤ │ │----------------------------------
---------------------------------------- по ОКПО │15035689│ │ │
├────────┤ │ │
Центральный офис │ ЦО │ │ │
------------------------------------------------ └────────┘ │ │ КВИТАНЦИЯ
структурное подразделение │ │
│ │к приходному кассовому ордеру N 352
┌─────────┬───────────┐ │ │
│ Номер │ Дата │ │ │от "21" мая 2014 г.
│документа│составления│ │ │
├─────────┼───────────┤ │ │Принято от Приходько Аллы Петровны
ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР │ 352 │ 21.05.2013│ │ │
└─────────┴───────────┘ │ │

│ │

┌─────┬──────────────────────────────┬─────────┬─────┬────┐ Основание: Выдача
│Дебет│ Кредит │ Сумма, │Код │ │ │ │пластиковой карты,
│ ├────┬───────┬─────────┬───────┤руб. коп.│целе-│ │ │ │ Сумма 230 руб.00
│ │ │код │коррес- │код │ │вого │ │ │ │ В том числе НДС
│ │ │струк- │понди- │ана- │ │наз- │ │ │ │ – 41 руб. 40 коп.
│ │ │турного│рую- │лити- │ │наче-│ │ │ │"21" мая 2014 г.
│ │ │подраз-│щий счет,│ческого│ │ния │ │ │л│ М.П.
│ │ деления│ │учета │ │ │ │ │и│
├─────┼────┼───────┼─────────┼───────┼─────────┼─────┼────┤ │н│
│20202│ │ Т-3 │ 30102 │ - │ 230-00│ │ │ │и│
└─────┴────┴───────┴─────────┴───────┴─────────┴─────┴────┘ │я│
кассира-операциониста торговой точки N 3 │ │
│ │
Принято от Приходько Аллы Петровны │ │
│о│
Основание: Выдача и обслуживание пластиковой карты │т│
Сумма Двести тридцать руб. 00 коп. │р│
В том числе НДС (18%) - 41 руб. 40 коп. │е│
│з│
│а│
│ │
│ │
│ │
│ │
│ │
│ │
│ │Главный бухгалтер ________________
│ │ подпись
Приложение Нет │ │ Орехова Мария Сергеевна
│ │
│ │ расшифровка подписи
Орехова Мария Сергеевна │ │Кассир ___________________________
Главный бухгалтер ______________ │ │ подпись
подпись расшифровка подписи │ │ Борисова Татьяна Сергеевна
Борисова Татьяна Сергеевна │ │
Получил кассир ______________ │ │ расшифровка подписи
подпись расшифровка подписи │ │
б) оформите расходный- кассовый ордер
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────
│ ┌─────────┬───────────┐
│ │ Номер │ Дата │
│ │документа│составления│
│ ├─────────┼───────────┤
│ РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР │1-153 │20.05.2014 │
│ └─────────┴───────────┘

│┌────────────────────────────────────┬──────┬──────────┬─────┬────────┐
││ Дебет │ │Сумма, │Код │ │
│├──────────┬───────┬─────────┬───────┼──────┤руб. коп. │целе-│ │
││ │код │коррес- │код │Кредит│ │вого │ │
││ │струк- │понди- │ана- │ │ │наз- │ │
││ │турного│рую- │лити- │ │ │наче-│ │
││ │подраз-│щий счет,│ческого│ │ │ния │ │
││ │деления│субсчет │учета │ │ │ │ │
│├──────────┼───────┼─────────┼───────┼──────┼──────────┼─────┼────────┤
││ │ 123 │30102 │1 │20202 │ 46,00 │ │ │
│└──────────┴───────┴─────────┴───────┴──────┴──────────┴─────┴────────┘
│ ┌────────────────────────────────┐
│ │ Белоусову Сергею Владимировичу │
│ └────────────────────────────────┴────────────────────────────────┐
│Выдать │
│ │
│Основание: Выплата суммы недоплаты по закрытому депозиту │

│ Сумма: Сорок шесть руб. 00 коп. │
│ │
│Приложение Нет │
__________________________________________________________________ │
│ Руководитель организации Директор Фомин Фомин Сергей Сергеевич

Главный бухгалтер Еремина Еремина Светлана Борисовна

┌───────────────────────────┐ │
│ Сорок шесть руб.00 коп. │
┌────────┴───────────────────────────┘ │
│Получил

│ ┌─────────┐ │
│ │Белоусов │ │
│ └─────────┴──────┤
│"20" мая 2014 г. Подпись ---------- │
│ ┌──────────────────────────────────────────────────────────────┐ │
│ │паспорту 4501 697895, выданному ОВД Калининский района │ │
│ │г. Челябинск 25.05.2005 │ │
│ └──────────────────────────────────────────────────────────────┴──────┤
│По │

│ Выдал кассир Монеткина Монеткина Анна Евгеньевна.
в) оформите платежное поручение
17.02.2014 17.02.2014 0401060
Поступ. в банк плат. Списано со сч. плат. ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 089 17.02.2014 безнал. 08
Дата Вид платежа Сумма
прописью Сто двадцать три тысячи пятьсот рублей=00 коп.
ИНН 7715011335 КПП 771501001 Сумма 123 500
АКБ "Успех" Сч. № 30101810900000000221
Плательщик 000"Флот" (ОАО) г. Челябинск БИК 044567221
Сч. № 40602810034340002514
Банк плательщика ЗАО «ВТБ24» БИК 044583001
Сч. № 30102810034450000012
Банк получателя ИНН 7710030933 КПП 770701001 Сч. № 40101810800000010041
ОАО «Сбербанк» Вид оп. 01 Срок плат. Наз. пл. Очер. плат. 5
Получатель Код 0 Рез. поле 30101810900000000221 45 362 000 0 0 0 0 0
Назначение платежа выплата за предоставленные товары и услуги
ПодписиОтметки банка
М.П. Практическое задание № 3
Присвойте номер лицевого счета аналитического учета
а) по депозиту сроком на зо дней в валюте РФ открытому физическому лицу в подразделении банка, № 4144, о чем сделана запись 614 ( три последние цифры корреспондентского счета 101).
б) по кредиту в валюте РФ предоставленному физическому лицу на срок 90 дней в подразделении банка 5112, о чем сделана запись № 16 (три последние цифры корреспондентского счета 114).
в) по кредиту в долларах США предоставленному физическому лицу нерезиденту на срок 90 дней в подразделении банка № 0303, о чем сделана запись № 732 (три последние цифры корреспондентского счета 371)
г) операционной программе в валюте РФ , подразделении банка 0340, запись в книге регистрации № 73 (три последние цифры корреспондентского счета 524).
д) банкомату в долларах США подразделение банка 0340 запись в книге регистрации № 702 (три последние цифры корреспондентского счета 129).
е) по начислению заработной платы вновь принятому сотруднику в подразделении банка № 3587, о чем сделана запись № 180 (три последние цифры корреспондентского счета 311).
ё) по выдаче подотчетной суммы сотруднику, в подразделении банка № 18, о чем сделана запись № 41 (три последние цифры корреспондентского счета 124).
Код доллара США – 980
а) 42302810041440000614 б) 45503810051120000016
42302810041440000614 Ответ: К =0 45503810451120000016 Ответ: К 4
в)45702980003030000732 г) 61009810003400000073
45702980403030000732 Ответ: К=4 61009810703400000073 Ответ: К= 7
д) 20208980003400000702 е) 60306810035870000180
20208980503400000702 Ответ: К=5 60306810335870000180 Ответ: К=3
ё) 60308810018000000041
60308810518000000041 Ответ: К=5
Практическое задание № 4
Банки
«1» - обязательства 500, требования 700
«2»- обязательства 600. требования 1000
«3»- обязательства 800, требования 500
«4»- обязательства 700, требования 300
«5»- обязательства 400, требования 350
1 Участники расчетов Обязательства Требования Зачет долгов Оплата долгов Получение долгов
2 «1» 500-00 700-00 500-00 200-00
3 «2» 600-00 1000-00 600-00 400-00
4 «3» 800-00 500-00 500-00 300-00 5 «4» 700-00 300-00 400-00 400-00 6 «5» 400-00 350-00 350-00 50-00 7 Итого: 3 000-00 2 850-00 2 350-00 600-00
Практическое задание № 5
Материал для справки: код: г. Челябинск 74;
№ РКЦ «Калининский» 76 г. Челябинска
№ РКЦ «Курчатовский» 77 г. Челябинска
№ РКЦ «Металлургический»79 г. Челябинска.
Присвойте БИК:
а) АКб «Планета» открывшему счет в РКЦ «Металлургический» г. Челябинска, о чем сделана запись в книге регистрации № 208.
047479208
б) АКБ «Радуга» открывшему счет в РКЦ «Калининский» г. Челябинска, о чем сделана запись № 301.
047476301
в) АКБ «Мир» открывшему счет в РКЦ «Курчатовский» г. Челябинска, о чем сделана запись № 234.
04747234

Практическое задание № 6
Составьте схему расчетов через РКЦ:
1) Головной банк производит расчеты с филиалом находящимся в другом городе.
2) Банки расположены в разных странах.
3) Головная организация рассчитывается с двумя филиалами находящимися в разных городах.
41940842462680203327024511001079095246268Банк 1 4 Филиал21 3
2033270144780РКЦ 1 2 РКЦ2перевод денежных средств
перевод денежных средств в РКЦфилиалперевод в безналичной форме
документы, подтверждающие перевод
2)
20331242146720418396027520601169530214916 Банк1 4 Банк1
1 3
19835941637950 РКЦ2 2 РКЦ2
перевод денежных средств
перевод денежных средств
перевод денежных средств в Банк1документы подтверждающие перевод
186245513779519126201377950303852415762746965021580383) 4
46456602025650028174602030261330304203026 Организация Филиал 1 Филиал 2
1 3 3
46362121925171681473132227017623831322270 РКЦ орг. 2 РКЦ1 РКЦ2
168147256027
перевод денежных средств
перевод денежных средств в безналичной форме
получение денежных средств
отчет о подтверждении перевода
Практическое задание № 7
04.08. открыт вклад на имя Петрова Ивана Сергеевича на срок 2 года под 12% годовых при зачислении на сумму 5 000 рублей
09.09. принят во вклад взнос наличными деньгами 20 000 рублей.
17.10. принято во вклад наличными деньгами на сумму 15 500 рублей.
04.12. дополнительно зачислено 4 000 рублей.
19.03 принято во вклад 3 000 рублей.
05.09. вклад выплачен наличными деньгами с процентами.
Составьте лицевой счет по вкладу, посчитайте сумму остатка с процентами и составить бухгалтерские записи.
Наименование: АКБ «Визит»
Ф.И.О. клиента: Петров Иван Сергеевич.
Номер лицевого счета: 42306810032530000123
Дата операции Вид операции Зачислено Списано
№ док. 3 счета Сумма № док. № счета Сумма
1 2 3 4 5 7 8 9
4.08. расчетная - 423…23 5 000-00 9.09. расчетная - 423…23 59-20 20 000-00 17.10. расчетная - 423…23 313-10 15 500-00 4.12. расчетная - 423…23 645-00 4 000-00 19.03 расчетная - 423…23 1 571-30 3 000-00 5.09. расчетная - 423…23 3 161-90 423…23 53 250-50
1)Д 20202 К 42306 5 000-00 6) Д 42306 К 47411 645-00
2)Д 42306 К 47411 59-20 7) Д 20202 К 42306 2 000-00
3)Д 20202 К 42306 20 000-00 8) Д 42306 К 47411 1571-30
4)Д 42306 К 47411 313-10 9) Д 20202 К 42306 3 000-00
5)Д 20202 К 42306 15 500-00 10) Д 42306 К 47411 3 161-90
11) Д 42306 К 20202 53 250-50
Практическое задание № 8
Рассчитайте сумму РВПК
Размер основного долга Финансовое положение Качество обслуживания долга РВПК
По максимальному проценту
1 2 3 4
41 252-00 Хорошее Среднее 8 250-40
32 800-00 Среднее Среднее 16 400-00
100 020-00 Плохое Среднее 99 019-80
90 080-60 Среднее Среднее 45 040-00
80 100-00 Хорошее Плохое 40 050-00
70 250-00 Среднее Плохое 69 547-50
120 000-00 Хорошее Хорошее -
142 200-00 Среднее Плохое 140 778-00
По минимальному проценту
1 2 4 5
121 000-00 Хорошее Среднее 1 210-00
502 000-00 Среднее Плохое 256 020-00
100 000-00 Плохое Среднее 51 000-00
90 000-00 Среднее Среднее 18 900-00
144 200-00 Хорошее Среднее 1 442-00
85 000-00 Среднее Плохое 43 3500-00
52 000-00 Хорошее Среднее 520-00
71 080-00 Среднее Среднее 14 926-80
Практическое задание № 9
Подсчитайте исходящий остаток по счетам
№ счета Входящий остаток Оборот по ДОборот по КИсходящий остаток
1 2 3 4 5
20202 (А) 100-00 50-00 20-00 130-00
20310 (П) 1 000-00 500-00 600-00 1 100-00
20401 (А) 160 000-00 60 000-00 10 000-00 210 000-00
30602 (А) 121 000-00 120-00 140-00 120 980-00
40911 (П) 72 000-00 2 000-00 1 000-00 71 000-00
46001 (А) 1 450-00 700-00 500-00 1 650-00
51301 (А) 5 000-00 800-00 200-00 5 600-00
91311 (П) 1 060-00 100-00 300-00 1 260-00
Практическое задание № 10
Коды валют:
810 – Россия;
978 - евро 40 руб. на день текущий, на следующий день 45, 20;
840- доллар США33 руб. на день текущий, на следующий день 37;
398 – казахский тенге 22 руб. на день текущий, на следующий день 16,30;
826 - английский фунт стерлинга 51 руб. на день текущий, на следующий день 50;
124 – канадский фунт 15 руб. на день текущий, на следующий день 17;
196 – кипрский фунт 23 руб. на день текущий, на следующий день 27;
203 – чешская крона 18,40 руб. на день текущий, на следующий день 18,90;
036 –австралийский доллар 16,94 руб. на день текущий, на следующий день 13,10.
1)20202124 = 100 870-00
2) 20202203 = 70 000-00
3) 20202840 = 9 500 -00
4) 30102196 = 400-00 9) 40702826 = 500-00
5) 30110840 = 61 200-00 10) 40702203 = 25 000-006) 30110398 = 100 000-00 11) 40702978 = 40 000-00 7) 30114036 = 200-00
8) 40602196 = 5 000-00
Определите остатки по счетам в результате переоценке и составьте
бухгалтерские записи по переоценке средств на счетах
№ счета Остаток по счету Курс на текущий день Курс на следующий день Переоценка Бухгалтерские записи
1 2 3 4 5 6
20202124 100 870-00 15-00 17-00 201 740-00 Д 20202 К 93805
20202203 70 000-00 18-40 18-90 35 000-00 Д 20202 К 93805
20202840 9 500 -00 33-00 37-00 38 000-00 Д 20202 К 93805
30102196 400-00 23-00 27-00 1 600-00 Д 30102 К 93805
30110840 61 200-00 33-00 37-00 244 800-00 Д 30110 К 93805
30110398 100 000-00 22-00 16-30 - 570 000-00 Д 30110 к 93805
30114036 200-00 16-94 13-10 - 768-00 Д 30110 к 93805
40602196 5 000-00 23-00 27-00 20 000-00 Д 40602 К 93805
40702826 500-00 51-00 50-00 - 500-00 Д 40702 К 93805
40702203 25 000-00 18-40 18-90 12 500-00 Д 40702 К 93805
40702978 40 000-00 40-00 45-20 8 000-00 Д 40702 К 93805
Практическое задание № 11
02.08. принят вклад в сумме 18 000 рублей под 9 % годовых;
20.08. по вкладу принят взнос 2 000 рублей;
15.09. по вкладу принят взнос 4 000 рублей;
21.09. по вкладу принят взнос 2 500рублей;
Посчитайте сумму вклада, если он выплачен 5.11.
Решение:
23495226060092837022703018 000 ×9×8‗ 35,80
365×100
35,80+ 18 000+ 2 000=20035,5
234952012950020035,5×9×35=172,90
365×100
20035,5+172,90+4000=24208,4
24018215600024208,4×9×6=35,82
365×100
24208,4+35,82+2500=26744,22
-36272209997026744,22×9×44=290,16
365×100
26744,22+290,16=27034,38
Ответ: Сумма вклада 27034,38
Практическое здание № 12
В коммерческий банк обратился заемщик с просьбой предоставить ему кредит на сумму 140 000 рублей, на 6 лет под 12% годовых заемщик предоставил в банк следующие сведения.
Среднемесячный доход 22 200 рублей, среднемесячные удержания 1 100 рублей.
В качестве обеспечения было предоставлено поручительство двух физических лиц.
1 поручитель: среднемесячный доход 22 700 рублей, среднемесячные удержания 20% от суммы дохода;
2 поручитель: среднемесячный доход 15 600 рублей, среднемесячные удержания 15% от суммы дохода;
Рассчитайте максимальную сумму кредита.
Чистый доход заемщика =22 200 – 1 100=21 100 рублей
350982794057=4 540 рублей
00=4 540 рублей
2465705233534Удержания 1 поручитель=22 700 × 20%
100%
ЧД 1п=22 700 – 4540=18 160 рублей
344932050312=2 340 рублей
=2 340 рублей
24657682020980Удержания 2 поручитель=15 600×15%
100%
ЧД2п=15 600-2 340=13260 рублей
ЧД з= 21 100:30= 703,33 (0,5)
ЧД 1п= 18 160:30= 605,33 (0,4)
ЧД2п=13 260:30=442 (0,4)
Р з=21 100×0,5×6×12=759 600 рублей
Р1п=18 160×0,4×6×12=523 008 рублей
Р2п=13 260×0,4×6×12=381 888 рублей
Суммарная платежеспособность поручителей:
523 008+ 381 888=904 896 рублей
Рассчитаем максимальную сумму кредита:
212412392850=716 603,77 рублей
00=716 603,77 рублей
100875728376800S з= 759 600
558165321611+
001+
1008380203535 (t +1)× год ×%
2×12×100%
100875727560400S 1п = 523 008 = 493 403, 77 рублей
558165321611+
001+
1008380203535 (6 +1)× 21 %
2×12×100%
100875726774700S2п= 381 888 = 360 271, 69 рублей
558165321611+
001+
1008380203535 (6 +1)× 21%
2×12×100%
493 403, 77+360 403, 77=853675, 47 рублей
Ответ: максимальная сумма кредита для заемщика 716 603, 77 рублей.
Практическое задание № 13
Составьте бухгалтерские записи:
Наличными деньгами получено в кассу плата за пользование банковским сейфом;
Д 20202 К 60804
Получено в кассу банка сумма наличных денег, из валютной кассы;
Д 20202 К 20206
Банкоматом выплачена сумма клиенту по банковской карте;
Д 40903 К 20208
Выдана из специального фонда материальная помощь работнику банка;
Д 20202 К 10701
Загружены в банкомат наличные деньги;
Д 20208 К 20202
Доставлено подкрепление наличных денег в кассу
Д 20202 К 20208
Практическое задание № 14
а) Принят к учету вексель 25.05., под 13% годовых вексельная сумма 7 000 000 рублей, срок платежа по векселю 20.12;
б) Принят к учету вексель 18.04., под 18% годовых вексельная сумма 5 000 000 рублей, срок платежа по векселю 30.05;
в) Принят к учету вексель 11.06., под 18% годовых вексельная сумма 25 000 рублей, срок платежа по векселю 15.01;
Рассчитайте сумму дисконта и сумму причитающуюся векселедержателю.
Решение:
193320556731=518 194, 44 рублей
0=518 194, 44 рублей
525780223520а) Д =7 000 000×13×205
360×100
7 000 000+518 194, 44=7 518 194, 44 рублей
193320520871= 105 000 рублей
00= 105 000 рублей
47586021156600б) Д= 5 000 000×18×42
360×100
5 000 000×105 000= 5 105 000 рублей
169178759913=800 рублей
00=800 рублей
4761942609220в) Д= 25 000×18×64
360×100
25 000+800=25 100 рублей
Практическое задание № 15
В АКБ «Промбанк» открыт расчетный счет негосударственному АО «Малинка» № 40702810990000000000.По расчетному счету проведены следующие операции:
15.10. принято по объявлению на взнос наличными № 106, торговая выручка 79 004 рублей;
11.11. по платежному поручению № 400 из другого банка зачислено 650 011 рублей;
21.12. по платежному поручению №1008 списано со счета 13 000 рублей;
Сделайте записи в лицевой счет остаток на счете на утро отчетного дня 723 000 рублей 10 копеек.
Наименование кредитной организации: «Промбанк»;
Наименование клиента: АО «Малинка»;
Лицевой счет: № 40702810990000000000;
Дата
Вид операции Зачислено Списано
№ док. № счета Сумма № док. № счета Сумма
1 2 3 4 5 6 7 8
15.10. расчетная 407..00 723 000-00 расчетная № 106 407..00 79 004-00 11.11. расчетная № 400 407..00 650 011-00 21.12 расчетная № 1008 407..00 13 000-00
Итого: 1 439 015-10 Практическое задание № 16
17.02. приобретены автомобильные покрышки, а так же инструменты для ремонта автомобиля. Всего за покупку было отдано 12 000 рублей, из них 20% за инструменты;
28.02. покрышки переданы в транспортный отдел;
01.03. дополнительно закупили инструменты на сумму 3 000 рублей;
Сделайте записи в лицевой счет.
№ 1 Автомобильные покрышки
№ Дата № док. Кол-во Цена за руб. Оборот Остаток
Д К 1 17.02. 91 4 2 400-00 9 600-00 9 600-00
2 28.02 83 4 2 400-00 9 600-00 0
№ 2 Инструменты
№ Дата № док. Кол-во Цена за руб. Оборот Остаток
Д К 1 17.02. 17 2 1 200-00 2 400-00 2 400-00
2 01.03 89 3 1 000-00 3 000-00 5 450
Практическое задание № 17
№ Банковские услуги Банковские риски
1 Кредитные операции Выдача крупной суммы кредита
Поддельные документы о доходах
Неплатеж по ссуде
2 Депозитные операции Документы
Процентный риск
Неполучение прибыли
3 Расчетные операции Процентный риск
Документы
Изменение стоимости
4 Межбанковские операции Неплатежеспособность банка
Риск ликвидности банка
Потери денег
5 Услуги по покупке - продаже активов в коммерческом банке Портфельный риск
Стратегический риск
Отказ от выполнения обязательств
Практическое задание № 18
В АКБ «Алфавит» совершены следующие операции с наличной иностранной валютой:
проданы за рубли доллары США на сумму 9 124 рублей;
приобретены за рубли доллары США на сумму 7 896 рублей;
проданы за рубли евро на сумму 8 985 рублей;
приобретены за рубли евро на сумму 4 341 рублей;
проданы дорожные чеки «Американский экспресс» за рубли на сумму 21 000 рублей;
приобретены дорожные чеки «Американский экспресс» за рубли на сумму 76 000 рублей;
проданы евро на сумму 45 890 рублей за доллары США;
Составьте бухгалтерские записи и рассчитайте рублевый эквивалент по всем операциям, если курс валюты 29 рублей 53 копеек за доллар США, и 36 рублей 44 копеек за евро.
1)Д 40702 К 47406 269 431,72 руб. 4)Д 47406 К 40702 119, 13 руб.
2)Д 47406 К 40702 267, 38 руб . 5)Д 20202 К 20203 620 130-00 руб.
3)Д 40702 К 47406 265 327, 05 руб. 6)Д 20203 К 20202 2 573-65 руб.
7)Д 40702 К 47406 1 355 131-70 руб.
Практическое задание № 19
03.12. в АКБ проводилась инвентаризация, по итогам было выявлено:
1) Два стула по 110 руб., за штуку пришедших в негодность и принадлежащих списанию;
2) Недостача карандашей в количестве 4 штуки по цене 12 руб., за штуку;
3) Недостача материала для ремонта 3 мешка цемента за 150 руб., за штуку;
4) Излишки мыла туалетного в количестве 2 штуки по цене 30 руб., за штуку;
5) Принтер HP400 на сумму 4 000 руб., пришедший в негодность и подлежащих списанию;
6) Недостача электрических лампочек в количестве 10 штук по цене 7,50 руб., за штуку;
7) излишки ножниц в количестве 6 штук по цене 80 руб., за штуку;
8) Недостача клея канцелярского в количестве 17 штук по цене 14 руб., за штуку;
№ Наименование Кол-во Цена за ед., Недостача Излишки
1 Стул 2 110-00 - -
2 Карандаши 4 12-00 48-00 3 Материалы 3 150-00 450-00 4 Мыло 2 30-00 60-00
5 Принтер 1 4 000-00 - -
6 Лампочки 10 7-50 75-00 -
7 Ножницы 6 80-00 - 48-00
8 Клей 17 14-00 238-00 -
9 Итого: 811-00 108-00
Практическое задние № 20
Рассчитайте сумму заработной платы:
а) бухгалтеру коммерческого банка, если оклад 17 500 руб.; премия 40% от месячного оклада; индивидуальная надбавка 1 880 руб.; доплата за руководство практикантами 17% от месячного оклада; удержан налог 13%; удержано в погашении кредита 53 330 руб.;
456097229158017 500×40% = 7 000 руб. (премия)
100%
17 500+ 7 000=24 500 (з/п + премия)
456097213918017 500×17% = 2 975 руб. (руков. практикантами)
100%
24 500+1 880+2 975=29 355 руб. (общая сумма з/п)
4560972383480029 355×13% = 3 816,15 руб.
100%
29 355 – 3 816,15=25 538, 85 руб. (з/п-налог)
25 538, 85-5 330= 20 208,85 руб.
Ответ: з/п 20 208,85 рублей.
б) операционисту, если оклад 8 300 руб.; премия 110% от месячного оклада за квартал; доплата за совмещение должностных обязанностей 3 000 руб.; удержан налог 13%;удержано в погашении недостачи 250 руб.;
8 300×110/100%=9 130 руб. (премия)
8 300+9 130= 17 130 руб. (з/ п + премия)
17 430+3 000=20 430 руб. (доплата)
20 430×13%/100%= 2 655,9 руб. (налог)
20 430-2 655,9-250=17 523,1 руб.
Ответ: з/п 17 523, 1 рублей.
в) бухгалтеру, если оклад 7 800 руб.; премия 180% от месячного оклада; удержан налог 13%; удержаны алименты 33% от общей суммы з/п;
7 800×180%/100%=14 040 руб. (премия)
7 800+14 040= 21 840 руб. (з/ п + премия)
21 840×13%/100%=2 839,2 руб.
21 840-2 839,2=19 000,8 руб. (з / п-налог)
19 000,8×33%/100%=6 270,26 руб.
19 000,8-6 270,26=25 271,06
Ответ: з / п 25 271,06 рублей.
г) кассиру, если оклад 9 500 руб.; премия 70% от месячного оклада; доплата за руководство практикантами 25% от месячного оклада; удержан налог 13%; удержано в погашении кредита 2 220 руб.
9 500×70%/100%=6 650 руб. (премия)
9 500- 6 650= 16 150 руб. (з /п + премия)
9 500×25%/100%= 2 375 руб.
16 150+ 2 375=18 525 руб.
18 525×13%/100%=2 408.25 руб.
18 525-2 408,25=16 116,75 руб.
16 116,75- 2 220=13 896,75 руб.
Ответ: з /п 13 896,75 рублей.
Практическое задание № 21
№ Расходы КБ Счет Сумма Доходы Счет Сумма
1 Начисление и присоединение процентов по депозиту 70609 243 854-00 Получены проценты за кредит 70601 298 000-00
2 Уплачено за подготовку кадров для банка 70609 47 300-00 Получены проценты по средствам банка размещенных в других банках 70601 570 554-00
3 Учтены расходы по операциям с драгоценными металлами 70609 2 500-00 Получены доходы от факторинговых операции 70601 87 300-00
4 Выплачена з/п70609 135 700-00 Получены доходы по лизинговым операциям 70601 63 000-00
5 Учтены расходы на канцелярские принадлежности 70609 6 250-00 Получена комиссия за инкассацию 70601 155 600-00
6 Итого: 435 604-00 1 154 454-00
7 Остаток по счету 706 =718 850 рублей
Практическое задание № 22
У Иванова В.И. есть свободные 400 000 руб. на 3 месяца с 15 ноября. Он может вложить их в:
1)банк А предлагает поместить во вклад под 10% годовых;
2) банк Б предлагает заключить договор на квартал с выплатой12% годовых;
3) банк В начисляет на сумму вклада проценты из расчета 11% годовых при этом сумма процента перечисляется на отдельный счет и на остаток по счету начисляют проценты из расчета 2% годовых.
Определите, какую сумму доходов может получить гражданин в каждом банке, если до окончания срока договора не будет пользоваться процентами.
S= 400 000 (1+0,1)3=532 400 рублей
532 400-400 000=132 400 рублей
S=400 000(1+0,12)3=561 971.2 рублей
561 971,2-400 000=161 971,2 рублей
S=400 000(1+0,11)3= 547 052 рублей
547 052-400 000=147 052,4 рублей
147 052,4×0,2=2 941,40 рублей
147 052,4+2 941,40=149 993,8 рублей.
Практическое задание № 23
Распределите данные в актив и пассив.
1)Средства на корреспондентском счете(А) 8) Прибыль (А)
2)Денежные средства (А) 9) Выпущенные долговые обязательства (П)
3)Средства клиентов (А) 10) Прочие пассивы (П)
4)Уставный капитал (П) 11) Прочие активы (А)
5)Фонды (П) 12) Кредиты предоставленные (А)
6)Вложения в ценные бумаги (А) 13) Резервы на возможные потери (П)
7)Основные средства (А) 14) Расходы будущих периодов (А)
Практическое задание № 24
Выведите остатки по счетам первого порядка:
№ № счета Сумма
1 10207 (П) 12 000-00
2 10208 (П) 20 000-00
3 10501 (А) 30 000-00
4 10502 (А) 32 000-00
5 10601 (П) 10 000-00
6 10701 (П) 5 400-00
7 20202 (А) 300-00
8 20209 (А) 50 000-00
9 20319 (А) 280-00
10 20319 (А) 420-00
11 20321 (П) 3 000-00
12 30102 (А) 8 200-00
13 30126 (П) 74 500-00
14 30606 (П) 200-00
15 40402 (П) 500-00
16 40404 (П) 2 760-00
17 41801 (П) 7 700-00
18 42614 (П) 310-00
19 44205 (А) 455-00
20 44215 (П) 300-00
21 46901 (А) 800-00
22 46908 (П) 1 030-00
23 50705 (А) 5 000-00
24 50721 (А) 4 100-00
25 60347 (А) 1 200-00
26 60602 (П) 13 000-00
27 60603 (П) 1 300-00
Остаток по счету: 102= 12 000+20 000=32 000 руб.
105=30 000+32 000=62 000 руб.
203= 280+420=700 руб.
301= 3 000+8 200=11 200 руб.
404=200+500=700 руб.
442=310+455=765 руб.
469=300-800=1 100 руб.
507=1 030+5 000=6 030 руб.
603= 4 100+1 200=5 300 руб.
606= 13 000+1 300=14 300 руб.
Практическое задание № 25
Какую сумму нужно положить в банк выплачивающих 7 простых процентов в год, чтобы получить 25 000 рублей.
а) через 3 месяца
б) через 1 год и 2 месяца
в) через 3 года и 6 месяцев
а) P =25 000/(1+0,07×3)=20 661,16 руб. Ответ: 20 661,16 рублей.
б) P = 25 000/(1+0,07×14)=12 626,27 руб. Ответ:12 626,27 рублей.
в) P =25 000/(1+0,07×42)=6 345,18 руб. Ответ: 6 345,18 рублей.
Практическое задание № 26
29.03. в АКБ «Проект» обратилась Королёва Вероника Павловна с просьбой предоставить кредит на личные нужды.
Клиентом предоставлен пакет документов, на оснований которого по решению кредитного комитета 3.04. заемщику выдан кредит 120 000 рублей на 3 года под 19% годовых вся сумма кредита выдана наличными из кассы банка.
В виде обеспечения предоставлено поручительство двух физических лиц.
7.05. принят взнос наличными деньгами в кассу банка в погашении основного долга 3 100 руб. и уплата процентов 1 700 рублей.
5.06. оплата основного долга 3 800 руб. и плюс процентов 1 700 рублей.
1) Составьте схему документооборота по операциям на дату выдачи кредита, определив функциональные обязанности сотрудника банка.
2) оформите лицевой счет заемщика, рассчитав остаток суммы основного долга на 06.06.
3) Составьте бухгалтерские записи по операциям.
1661900257084003660775257175166179514605001340352227239034907002272391) Заемщик 1 Специалист кредитного отдела
4 2 3 5
Кассир – операционист1 – Кредитная заявка, пакет документов;
2 – Согласие на получение кредита;
3 – Извещение о выдаче наличных денег;
4 – Передача денежных средств заемщику;
5 – Выписка о списании средств;
Пакет документов:
Заявка на получение кредита;
Копия паспорта;
Справка с места работы о доходности - форма 2 НДФЛ
Документы, подтверждающие личность поручителей, их доходность;
Копия трудовой книжки; и т.д.
2) Наименование кредитной организации: АКБ «Проект»
Ф.И.О. клиента: Королёва Вероника Павловна
Номер лицевого счета: 45506810007744000123
№ Дата Вид операции Зачислено Списано
№док. №счета сумма №док. №счета Сумма
1 3.04. расчетная - 455..23 120 000-00 2 7.05. расчетная - 455..23 5 500-00
3 5.06. расчетная - 455..23 5 500-00
Итого: Остаток на 06.06. 109 000 рублей.
2) Д 45506 К 20202 руб.
Д 20202 К 45506 руб.
Д 20202 К 45506 5 500 руб.
Практическое задание № 27
Составьте бухгалтерские записи:
Перечислены средства типографии за изготовление сберегательных сертификатов: Д 90705 К 20202;
Высланы сберегательные сертификаты из хранилища в филиал: Д 30210 К 52404;
Выкуплен сберегательный сертификат со сроком погашения до 1 года: Д 52204 К 20202;
Начислены проценты причитающиеся клиенту по сберегательному сертификату: Д 40802 К 52405;
Продан за наличные деньги, депозитный сертификат номинальным сроком погашения до 1 года: Д 20202 К 52104;
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Таким образом, подводя итог практики можно сказать, что мы изучили материал об «Организации безналичных расчетов» и «Организации международных расчетов» и это помогло, еще больше изучить и пополнить наши знания в области «Банковского дела».
Мы рассмотрели различные задачи, составляли лицевые счета клиентов, изучали нормативно – правовое регулирование, пользовались системой «Консультант плюс», составляли различные банковские договора. Это стало дополнительным знанием для дальнейшего изучения «Банковского дела»
Банки и банковские дело – это раздел экономической науки, в котором обсуждаются проблемы банковского сектора: зачем он нужен, с какими как функционирует, как осуществляется его регулирование. Банки являются финансовыми посредниками между заемщиками кредиторами: как таковые, они осуществляют переток денег от тех, у кого они в избытке к тем, у кого они в недостатке.

Список источников и литературы по теме «Основы организации наличного и безналичного оборота на территории РФ»
Нормативно - правовая документация
1.Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) ,(с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ) 
2.Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994) (ред. от 26.07.2007) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс»
2.Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (ред. от 24.07.2007), (с изм. и доп. от 01.10.2007) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс»
3.Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 03.11.2010) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (принят ГД ФС РФ 27.06.2002)
4.Федеральный закон от 02.12.90 № 395-1 (ред. от 23.07.2010) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп. вступившими в силу с 04.10.2010)
5.«Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (утв. ЦБ РФ 26.03.2007 № 302-П) (ред. от 28.09.2010) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.03.2007 № 9176)
6.«Положение о безналичных расчетах в кредитных организациях» (утв. ЦБ РФ 03.10.2002 N 2-П) (ред. от 22.01.2008) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 23.12.2002 № 40681)
Использованная литература
1.Белоглазова Г.Н.,Л.П. Кроливецкая., Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник. – М.: Издательство Юрайт, Высшее образование,2009
2.Голикова Ю.С., Организация деятельности Центрального банка: Учебник.-2-е изд.,перераб. и доп.-М.:ИНФРА-М, 2012
3.Ковалев А.П. коллектив авторов, Финансы и кредит: Ростов н/Д: Феникс,2009
4. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Н.Д. Эриашвили; под ред. Е.Ф. Жукова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011
5.Наличный и безналичный оборот в российской экономике: Учебное пособие для ВУЗов. - М.: КНОРУС, 2011
Электронный и Интернет -ресурс
1. Экономический словарь [электронный ресурс] // // http://economy. polbu.ru
2. Центральный банк Российской Федерации [электронный ресурс] // // http://www.crb.ru
3. Правовое регулирование [электронный ресурс] // http://lawtoday.ru
4. Энциклопедия "Википедия" [электронный ресурс] // // http://wikipedia.org
5. Консультант плюс [электронный ресурс] // // http://base. concultant.ru

ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение ААККРЕДИТИВ № 45 20.05.2014 безнал. 0401063
Дата Вид платежа Сумма
Прописью Пятьсот тысяч рублей =00 коп.
ИНН 7703015223 Сумма 500 000=00 коп.
Сч. № 40702810500000015313
Плательщик ОАО "Горфабрика" АКБ "Инвестбанк" (ОАО) г. Челябинск БИК 044583267
Сч. № 30101810400000000267
Банк плательщика ОАО "Сбербанк России" г. Челябинск БИК 046825225
Сч. № 30101810400000000225
Банк получателя ИНН 6802014036 Сч. №
(40901) 40901810200000010115
Вид оп. 08 Срок дейст. аккредит. 27.05.2014
Наз. пл. Получатель ООО "Мегатяжмаш" Код Рез. поле Вид
аккредитива Безотзывный, покрытый
Условие
Оплаты Без акцепта
Наименование товаров (работ, услуг), № и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место назначения
Оплата по Договору поставки N 15 от 20.05.2014 за сельскохозяйственную технику, указанную в Приложении 1 к Договору. Ожидаемый срок отгрузки - 22.05.2011. Грузополучатель: ОАО "Горфабрика". Место назначения: Челябинская область, пос. Петровка, ул. Первомайская, вл. 8
Платеж по представлению (вид документа)
Товарно-транспортной накладной на отгрузку сельскохозяйственной техники, указанной в Приложении 1 к Договору N 15 от 20.05.2014;
Страхового полиса о страховании товара от гибели и повреждения во время перевозки.
Дополнительные условия: Поставщик обязан обеспечить страхование товара от риска покупателя в связи со случайной гибелью или случайным повреждением товара во время перевозки. Страховое покрытие в размере 100% договорной стоимости отгруженной сельскохозяйственной техники
№ сч. получателя
р/с 40702810300032011011 в ОАО "Сбербанк России" г. Челябинск, БИК 046825225, к/с 30101810400000000225
Подписи Отметки банка
М.П. Приложение БДоговор N 3
банковского вклада
г.Челябинск "20" мая 2014 г.
ЗАО «ОЛИМП» ,лицензия
Центрального банка Российской Федерации N 111 от "5" июня 2005 г.,
именуемая в дальнейшем "Банк", в лице Павлова Анастасия Петровна,
действующий на основании доверенности,
и Васильев Анатолии Викторович, 4501 697895 выдан ОВД Курчатовского района г.Челябинск именуемый в дальнейшем "Вкладчик", совместно именуемые "Стороны", заключили настоящий Договор о нижеследующем:
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1.1. Банк принимает вносимую Вкладчиком сумму вклада в размере 100 000-00 сроком на 3 года с 20.05.2014 по 20.05.2014г. включительно.
1.2. Банк обязуется возвратить по истечении срока, указанного в пункте 1.1 настоящего договора, сумму вклада и выплатить проценты в порядке, установленном настоящим договором.
1.3. Заключение настоящего договора и внесение денежных средств на счет Вкладчика по вкладу удостоверяются сберегательной книжкой либо иным выданным Банком Вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законодательством.
2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
2.1. Банк обязуется:
2.1.1. Начислять и выплачивать Вкладчику ежемесячно (ежеквартально, в ином порядке) 5 числа проценты на сумму вклада, исходя из ставки 12 % годовых.
2.1.2. Банк обязан обеспечить возврат вклада путем обязательного страхования в ОАО «Страхком» на сумму 112 000-00 (сто двенадцать тысяч рублей) рублей.
2.1.3. Ознакомить Вкладчика с условиями страхования вкладов.
2.1.4. Выдать Вкладчику документ, удостоверяющий факт внесения вклада.
2.1.5. В случае досрочного востребования вклада выдать Вкладчику сумму вклада и проценты по нему в соответствии с п. 3.2 настоящего договора.
2.1.6. Все операции по вкладу производить в соответствии с действующим в Банке порядком идентификации личности Вкладчика.
2.2. Вкладчик обязуется:
2.2.1. Письменно уведомить Банк о своем требовании по досрочному возврату суммы вклада (в том числе в случае автоматически продленного срока вклада в соответствии с п. 3.3 настоящего договора) не позднее 5 банковских дней до даты возврата.
2.3. Вкладчик вправе:
2.3.1. Получить сумму вклада и начисленные проценты по вкладу в любой момент в течение срока вклада.
2.3.2. По своему усмотрению в любой момент продлить срок вклада путем заключения дополнительного соглашения, являющегося неотъемлемой частью настоящего договора.
3. УСЛОВИЯ И ПОРЯДОК РАСЧЕТОВ
3.1. Проценты по вкладу начисляются со дня, следующего за днем его поступления на счет, до дня, предшествующего его возврату Вкладчику. Не востребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты.
3.2. В случае досрочного возврата вклада проценты по нему выплачиваются из расчета процентной ставки вклада до востребования, действующей в Банке на момент досрочного возврата вклада, за вычетом ранее выплаченных в соответствии с настоящим договором процентов.
3.3. По истечении указанного в п. 1.1 настоящего договора срока в случае, если вклад не будет востребован Вкладчиком и не было дополнительных поручений от Вкладчика на продление срока вклада, этот срок автоматически продлевается на срок, указанный в п. 1.1 настоящего договора, на условиях, предусмотренных в п. 3.4 настоящего договора.
Аналогичное продление срока вклада происходит в случае последующего невостребования Вкладчиком вклада по окончании продленного срока вклада.
3.4. При продлении срока вклада в порядке, предусмотренном в п. 3.3 настоящего договора, а также по поручению Вкладчика проценты по вкладу начисляются и выплачиваются следующим образом:
3.4.1. На сумму вклада, а также начисленные, но невыплаченные проценты, хранившиеся в Банке более указанного в п. 1.1 настоящего договора срока, будут начисляться и выплачиваться исходя из процентной ставки 12% от вклада, действующей в Банке на момент продления срока вклада.
3.4.2. Проценты будут выплачиваться:
- при автоматическом продлении - с периодичностью, указанной в подп. 2.1.1 настоящего договора;
- при подписании дополнительного соглашения - с периодичностью, указанной в дополнительном соглашении;
- в случае возврата Вкладчику вклада до истечения срока, на который был продлен срок вклада, проценты на сумму вклада, а также на ранее начисленные, но не выплаченные проценты будут выплачиваться из расчета _________ ставки вклада до востребования, действующей в Банке на момент возврата, за вычетом ранее выплаченных в соответствии с настоящим договором процентов.4. ГАРАНТИИ СТОРОН
4.1. Банк гарантирует возврат вклада и процентов по нему всем имуществом, на которое по законодательству Российской Федерации может быть обращено взыскание.
4.2. Банк гарантирует Вкладчику тайну вклада и сведений о Вкладчике, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации.
4.3. Банк не может в одностороннем порядке изменить размер процентов по вкладу в течение срока вклада, указанного в п. 1.1 настоящего договора.
5. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
5.1. При нарушении Банком обязанностей по возврату вклада и выплате процентов, определенных в настоящем договоре, Банк обязуется выплатить Вкладчику неустойку в размере:
- 2 % от суммы фактически просроченной задолженности за каждый день просрочки в том случае, если вклад внесен в иностранной валюте (неустойка выплачивается в российских рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации на день выплаты);
- 2 % от суммы фактически просроченной задолженности за каждый день просрочки в том случае, если вклад внесен в российских рублях.
6. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ
6.1. Споры, возникающие по вопросам исполнения настоящего договора, Вкладчик и Банк разрешают путем переговоров. В случае невозможности достижения обоюдного согласия указанные споры разрешаются в суде в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
7. ПРОЧИЕ УСЛОВИЯ
7.1. Во всем остальном, что прямо не предусмотрено настоящим договором, стороны руководствуются действующим законодательством Российской Федерации.
7.3. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, один из которых хранится у Вкладчика, второй - у Банка. Оба экземпляра имеют равную юридическую силу.
8. АДРЕСА И ПЛАТЕЖНЫЕ РЕКВИЗИТЫ СТОРОН
Банк : ЗАО «ОЛИМП»
454048 г.Челябинск, ул.Ленина 23.
Почтовый адрес: 454000, ЧЕЛЯБИНСК, ПР.ЛЕНИНА,23
Телефон: (351)2634272,2667099
Вкладчик: Васильев Анатолии Викторович
4540477 г.Челябинск ул.Первомайска 45 тел.(351)465657,
ПОДПИСИ СТОРОН:
от Банка: Вкладчик:
_______________________ _______________________
М.П.
Приложение В ДОГОВОР No. 177
БАНКОВСКОГО ВКЛАДА ДО ВОСТРЕБОВАНИЯ (ДЕПОЗИТНЫЙ ДОГОВОР)
между банковским учреждением и вкладчиком - юридическим лицом

г. Челябинск «22» апреля 2014 г.
АКБ «Спец», лицензия ЦБ РФ № 458789 от "05"июня 2005 года, именуемый в дальнейшем "Банк", в лице директора Петровой Аллы Васильевны, действующего на основании устава, с одной стороны, и ООО «Пир», в лице Пирогова Геннадия Васильевича директор ООО «Пир» на основании устава, именуемый в дальнейшем "Вкладчик",заключили настоящий договор о нижеследующем:
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Банк обязуется принимать от Вкладчика денежные суммы (вклад) и возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее в порядке, предусмотренном Договором.
1.2. Настоящий Договор заключается на условиях выдачи вклада по первому требованию (вклад до востребования).
1.3. Банк начисляет проценты на вклад в размере 13% годовых. Начисление процентов начинается со дня, следующего за днем внесения соответствующей суммы вклада, по день, предшествующий ее возврату либо списанию со счета по иным основаниям.
1.4. Проценты на сумму банковского вклада выплачиваются Вкладчику по его требованию по истечении каждого квартала отдельно от суммы вклада, то есть 1 апреля, 1 июля, 1 октября и 3 января. Невостребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты.
1.5. Договор заключается на неопределенный срок.
2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
2.1. Банк обязан:
- открыть на имя Вкладчика депозитный счет Nо. 402028100000000012;
- в любое время принимать от Вкладчика любые денежные суммы и
зачислять их на указанный депозитный счет;
- начислять предусмотренные п. 1.3 Договора проценты на вклад;
- выдать Вкладчику сумму вклада полностью или частично по его первому требованию либо распорядиться соответствующей суммой иным образом по указанию Вкладчика;
- выплачивать Вкладчику проценты в размере и в сроки,
установленные настоящим Договором.
2.2. Банк имеет право в одностороннем порядке изменить размер процентов по вкладу. При этом уменьшение размера процентов допускается после письменного уведомления Вкладчика либо сообщения об этом в печати или через иные средства массовой информации. Новый (уменьшенный) размер процентов применяется к вкладу по истечении
месяца с момента соответствующего сообщения.
2.3. Банк не вправе осуществлять какие-либо операции по вкладу без распоряжения Вкладчика, за исключением случаев, прямо установленных законом.
2.4. Вкладчик распоряжается вкладом по своему усмотрению на условиях, установленных настоящим Договором и действующим законодательством, в том числе Вкладчик вправе:
- получать в любое время сумму вклада полностью или частично;
- получать по истечении каждого квартала суммы процентов,
причитающиеся ему ко дню обращения, отдельно от вклада;
- при получении полной суммы вклада получить полностью сумму
процентов, начисленную ко дню получения суммы вклада.
Вкладчик имеет право осуществлять любые иные действия по распоряжению вкладом и суммами процентов по вкладу, не запрещенные действующим законодательством.
2.5. Вкладчик не имеет права перечислять находящиеся во вкладе денежные средства другим лицам.
3. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ.
ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
3.1. В случае нарушения Банком сроков возврата суммы вклада или выплаты процентов, Банк будет обязан выплатить Вкладчику пеню в размере 2% от вовремя невыплаченных сумм за каждый день просрочки, а также возместить причиненные убытки, включая упущенную выгоду. Возмещение убытков и уплата штрафных санкций (пени) не освобождают .Банк от выполнения обязательств по настоящему Договору, в том числе в части выплаты предусмотренных Договором процентов.
3.2. Все споры и разногласия будут разрешаться сторонами путем переговоров. В случае недостижения согласия споры подлежат разрешению в арбитражном суде в установленном порядке.
3.3. Договор составлен в 2-х экземплярах - по одному для каждой стороны. Оба экземпляра имеют одинаковую юридическую силу.
3.4. Адреса, другие данные о сторонах:
Банк: Петровой Аллы Васильевны АКБ «Спец» г.Челябинск, ул.Свободы 34, тел.(345)987-978-889
Вкладчик: Пирогова Геннадия Васильевича ООО «Пир», г.Челябинск, ул.Кирова 34. Тел.8-951-678-55-00

Подписи сторон:

Банк Вкладчик

___________________ ____________________

М.П. М.П.
Приложение Г
ДОГОВОР N 456
о межбанковском кредите
г. Челябинск "23"мая 2014 г.
ОАО «Сбербанк», именуемый в дальнейшем "Кредитор",в лице директора Петрова Андрея Владимировича, действующий на основании устава, с одной стороны, и ООО «ОЛИМП», именуемый в дальнейшем "Заемщик"в лице руководителя Потапов Алексей Олегович , действующий на основании доверенности, с другой стороны, совместно именуемые "Стороны", по отдельности "Сторона", заключили настоящий Договор
(далее - "Договор") о нижеследующем:
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1.1. Кредитор обязуется предоставить в собственность Заемщика денежные средства в сумме 500 000(пятьсот тысяч) рублей (далее - "Кредит") с начислением 10% (десять процентов) годовых в порядке, предусмотренном настоящим Договором <*>.
<*> Договор считается заключенным, если между сторонами, в требуемой в подлежащих случаях форме, достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора. Условие о предмете договора является существенным условием договора (п. 1 ст. 432 Гражданского кодекса РФ).
Существенными условиями договора являются условия, которые названы в законе или иных правовых актах как существенные или необходимые для договоров данного вида (HYPERLINK consultantplus://offline/ref=94BDE63AE334B20D9F864137AFC3808CBA4112BBFF6231B26153A46309E96951BE14E26B2A886F96O8E3F абз. 2 п. 1 ст. 432 Гражданского кодекса РФ). Размер предоставляемого кредита является существенным условием кредитного договора (п. 1 ст. 819 Гражданского кодекса РФ).
1.2. Заемщик использует предоставленный Кредит для целевого назначения.
1.3. Для учета полученного Кредита Кредитор открывает Заемщику ссудный счет N 78798000.
2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
2.1. Кредитор обязуется произвести перечисление Кредита на ссудный счет Заемщика, указанный в п. 1.3 настоящего Договора, в срок до "23"мая 2015 г.
Датой предоставления Кредита является день зачисления соответствующих денежных средств на ссудный счет Заемщика.
2.2. Для получения Кредита Заемщик представляет Кредитору следующие документы:
2.2.1. Заявление о выдаче Кредита с указанием цели его использования.
2.2.2. Экономическое обоснование Кредита.
2.2.3. Копии документов, подтверждающих наличие обеспечения обязательства по возврату Кредита в соответствии с разделом 5 настоящего Договора.
2.3. Заемщик обязуется возвратить сумму Кредита с начисленными в соответствии с п. 1.1 настоящего Договора процентами в срок до "23"мая 2014г.
Датой возврата Кредита является день зачисления соответствующих денежных средств на корреспондентский счет Кредитора.
2.4. Заемщик вправе погасить Кредит досрочно только с письменного согласия Кредитора. При досрочном возврате Кредита Заемщик обязан в письменном виде предупредить Кредитора о своем намерении не менее чем за 5 (пять) календарных дней до даты предполагаемого возврата. Проценты за пользование Кредитом уплачиваются Заемщиком включительно до даты возврата Кредита.
2.5. Кредитор обязуется в первую очередь погашать задолженность Заемщика по процентам за использование Кредита, затем задолженность по основному долгу и в последнюю очередь причитающуюся к уплате сумму пени за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств по настоящему Договору, а также иные расходы, связанные с неисполнением (ненадлежащим исполнением) обязательств по настоящему Договору.
2.6. В течение срока действия настоящего Договора Кредитор имеет право проверять финансово-хозяйственное положение Заемщика, целевое использование Кредита и его обеспеченность.
2.7. Заемщик обязуется предоставлять по требованию Кредитора документацию, отвечать на вопросы работников Кредитора, представлять справки и совершать другие действия, необходимые для выяснения Кредитором обстоятельств, указанных в п. 2.6 настоящего Договора.
2.8. Стороны обязаны информировать друг друга в течение 3 (трех) дней об изменении своего местонахождения, юридического адреса, банковских реквизитов, а также обо всех других изменениях, имеющих существенное значение для полного и своевременного исполнения обязательств по настоящему Договору.
3. ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ ПРОЦЕНТОВ
3.1. Проценты по Кредиту начисляются ежемесячно до даты возврата Кредита. Расчет процентов производится за полный месяц. Сумма процентов перечисляется платежным поручением ежемесячно 20 числа, а в случае, если это выходной или праздничный день, - на следующий за ним рабочий день каждого месяца, за который производится начисление.
3.2. Кредитор имеет право в одностороннем порядке изменять процентнуюставку по выданному Кредиту при наступлении следующих обстоятельств: инфляция, экономический кризис.
Кредитор обязан уведомить Заемщика об изменении процентной ставки не менее чем за 20 (двадцать) календарных дней до введения измененной процентной ставки.
3.3. Если Заемщик не согласен на изменение процентной ставки, он возвращает полученный Кредит в течение 10 (десяти) календарных дней с момента получения извещения Кредитора и выплачивает проценты за его использование включительно до дня возврата.
3.4. Начисление процентов производится с даты зачисления суммы Кредита на счет Заемщика до даты ее зачисления на корреспондентский счет Кредитора.
При расчете процентов за Кредит принимается количество дней в году - 365 (триста шестьдесят пять), количество дней в месяце - 31 (тридцать один).
4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
4.1. При невыполнении обязательств, предусмотренных п. 2.1 настоящего Договора, Заемщик вправе потребовать от Кредитора возмещения причиненных убытков.
4.2. В случае несвоевременного возврата Кредита в срок, предусмотренный п. 2.3 настоящего Договора, Кредитор вправе потребовать уплаты пени в размере 5 % (пять процентов) за каждый день просрочки от суммы не погашенного в срок Кредита.
4.3. В случае ухудшения финансово-хозяйственного положения Заемщика, невыполнении условия о целевом использовании Кредита (п. 1.2 Договора), уклонения от контроля Кредитора (п. 2.6 Договора) Кредитор имеет право досрочно взыскать выданную сумму Кредита и сумму причитающихся процентов.
4.4. За неисполнение или ненадлежащее исполнение иных обязанностей по настоящему Договору Стороны несут ответственность, установленную действующим законодательством Российской Федерации.
5. ОБЕСПЕЧЕНИЕ КРЕДИТА
5.1. Кредит, предоставленный по настоящему Договору, обеспечивается
залог (акции).
5.2.Свидельство о наличии государственной акции.
составляется и подписывается Сторонами в срок до "25"мая 2014 г. и
является неотъемлемой частью настоящего Договора.
6. ПОРЯДОК РАЗРЕШЕНИЯ СПОРОВ
6.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть в ходе исполнения настоящего Договора, будут разрешаться Сторонами путем переговоров.
6.2. В случае неурегулирования споров путем переговоров последние разрешаются в судебном порядке, установленном действующим законодательством Российской Федерации.
7. ПОРЯДОК ИЗМЕНЕНИЯ И ДОСРОЧНОГО РАСТОРЖЕНИЯ ДОГОВОРА
7.1. Все изменения и дополнения к настоящему Договору действительны лишь в том случае, если они совершены в письменной форме и подписаны уполномоченными на представителями Сторон. Соответствующие дополнительные соглашения Сторон являются неотъемлемой частью Договора.
7.2. Все уведомления в рамках настоящего Договора должны быть направлены другой Стороне в письменной форме.
7.3. Договор может быть расторгнут досрочно по требованию Кредитора в следующих случаях:
7.3.1. Предоставления ложных сведений о состоянии Заемщика.
7.3.2. Признания Заемщика неплатежеспособным.
7.4. Настоящий Договор может быть расторгнут по соглашению Сторон, а также по иным основаниям, установленным действующим законодательством Российской Федерации.
8. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ <**><**> Наряду с условием о предмете договора, а также условиями, которые названы в законе или иных правовых актах как существенные или необходимые для договоров данного вида, существенными условиями договора являются все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение (HYPERLINK consultantplus://offline/ref=94BDE63AE334B20D9F864137AFC3808CBA4112BBFF6231B26153A46309E96951BE14E26B2A886F96O8E3F абз. 2 п. 1 ст. 432 Гражданского кодекса РФ). Таким образом, стороны вправе определить для себя любое условие в качестве существенного, при несогласованности которого договор не может считаться заключенным.
8.1. Договор вступает в силу с момента его подписания Сторонами и прекращает свое действие после полного исполнения Сторонами всех принятых на себя по Договору обязательств.
8.2. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, по одному для каждой из Сторон.
8.3. По всем остальным вопросам, не урегулированным Договором, Стороны будут руководствоваться действующим законодательством Российской Федерации.
9. АДРЕСА, РЕКВИЗИТЫ И ПОДПИСИ СТОРОН
Кредитор Заемщик
Наименование: ОАО «Сбербанк» Наименование: ООО «ОЛИМП»
Адрес: 34567 г.Челябинск, ул. Ленина 34 Адрес: 45667 г. Челябинск ,ул.Кирова,45
ИНН 744720864373 ИНН 7455675775775
К/с 40977810086760000868 К/с 23400810067890000868
БИК 047499000 БИК 047499000
______________ (___________________) ______________ (___________________)
М.П. М.П.
Приложение ДКАРТОЧКА
с образцами подписей и оттиска печати
Владелец счета
Петрова Алла Васильевна
────────────────────────────────────────────┐
АКБ «Инвестбанк» │ ОТМЕТКА ФИНАНСОВОГО ОРГАНА


Адрес 23456 г.Челябинск, ул.Ленина,23. │Разрешение на прием образцов
│подписей
8-951-678-687-99 тел. N 23 │Руководитель
Наименование главного распорядителя │финансового органа
(распорядителя), учредителя │(уполномоченные им лица) ООО «Фортум» │
│ "23" мая 2014 г.

Наименование финансового органа, │
обслуживающего лицевой счет │
ОАО « Финанс» │
34566 г.Челябинск, ул.Кирова, 34 │ ПРОЧИЕ ОТМЕТКИ

Сообщаем образцы подписей и печати, которые │______________________________
просим считать обязательными при совершении │______________________________
операций по счету. Чеки и другие операции │______________________________
по счету 40788810056780000678 │
просим считать действительными при наличии │
на них одной первой и одной второй подписей.│

АКБ «Инвестбанк» Счет N 40788810056780000678
┌───────┬───────────┬───────────────┬─────────┐
│ │Должность │Фамилия, имя, │Образец │Срок полномочий должностных
│ │ │отчество │подписи │лиц, временно пользующихся
├───────┼───────────┼───────────────┼─────────┤правом первой либо второй
│Первая │Директор │Котов.Б.В. │подписи
│подпись├───────────┼───────────────┼─────────┤
│ │ │ │ │
│ ├───────────┼───────────────┼─────────┤
│ │ │ │ │Образец оттиска печати
├───────┼───────────┼───────────────┼─────────┤
│Вторая │ Бухгалтер│Петрова А.В. │ │
│подпись├───────────┼───────────────┼─────────┤
│ │ │ │ │
│ ├───────────┼───────────────┼─────────┤
│ │ │ │ │
└───────┴───────────┴───────────────┴─────────┤
Место для печати "23" мая 2014 г. │
организации, заверившей │
полномочия и подписи │

Руководитель __________│
Главный бухгалтер _____│

Удостоверительная Полномочия и подписи руководителя и главного
надпись бухгалтера, действующих в соответствии с Уставом
нотариуса <**> (Положением), удостоверяю _____________________________
(должность и подпись руководителя или заместителя
главного распорядителя
(распорядителя), учредителя)
Приложение ЕОбразец чека
а) лицевая сторона чека
Корешок чека ЗАО "ОЛИМП" │
│ -------------------------------
АЛ 1231231 │ чекодатель │
о _______________________________
на 50 000 руб. 00 коп. т 20202810500005042567 │ АЛ 1231231
р -------------------------------
е N счета чекодателя │ В кассу -
"21" мая 2014 г. з контрольная марка
а ЧЕК АЛ 1231231 │
Чек выдан на 50 000 руб. 00 коп.

Сидорову О.П. место
│ г. Челябинск "21" мая 2014 г. для наклейки
контрольной
│ марки
Подписи: б
_______________________ а АКБ "Кант"
первая н
_______________________ к
вторая │ ┌──────────────────────────────────┐
│ Сидорову Олегу Петровичу │
Чек получил │ │ │
л Место печати │ │
и чекодателя ├──────────────────────────────────┤
"21" мая 2014 г. н └──────────────────────────────────┘
_______________________ и ┌──────────────────────────────────┐
подпись я │ Пятьдесят тысяч рублей │
│ │ │
│ │
│ ├──────────────────────────────────┤
│ Подписи │
│ │ │
└──────────────────────────────────┘
б) оборотная сторона чека
Символ Цели расхода Сумма
40 Заработная плата и выплаты Оприходовано
социального характера по кассе, кассовый 46 Закупки сельхозпродуктов
50 Пенсии, пособия и страховые ордер N 103
возм.
55 Командировочные в счет лимита от 21.05.2014
56 Командировочные без лимита
57 Хоз.-операционные расходы 50 000 Главный (старший)
Подписи: бухгалтер
Указанную в настоящем чеке сумму получил подпись
подпись
Отметки, удостоверяющие личность покупателя:
Предъявлен паспорт 54 07 за N 120321
наименование документа
Выдан ОВД "Тропа" "26" октября 2002 г.
наименование учреждения
Место выдачи г. Челябинск
Проверено Оплатить " 22 " мая 2014 г.
Отв. исполнитель <*> Оплачено
Контролер Бухгалтер Кассир
--------------------------------
<*> В этом месте работник банка подписывается в том случае, если
личность получателя проверена по документам.
Приложение Ж ┌───────────────────┐
Объявление на взнос наличными │ Код формы │
┌────────┐ │ документа по ОКУД │
ОБЪЯВЛЕНИЕ N │ 345 │ ├───────────────────┤
└────────┘ │ 0402001 │
└───────────────────┘

"21" мая 2014 года
ДЕБЕТ
Чирничной Ольги ┌───────────────────────────┬───────────────────┐
От кого Дмитриевны │счет N 20202810833554412399│ │
─────────────────────────────┴───────────────────────────┤ │
КРЕДИТ │ │
─────────────────────────────┬───────────────────────────┤ 100 000= │
Получатель ОАО "Горзеленхоз"│счет N 40702810500000015313│ Сумма цифрами │
─────────────────────────────┴───────────────────────────┼───────────────────┤
│ │
_________________ ИНН 7715451335 КПП 991509901 │ в том числе │
45 280 583 │ по символам: │
р/счет N 40702810500000015313 ОКАТО ------------- │ │
АКБ "Инвестбанк" (ОАО) │ │
Наименование банка-вносителя г.Челябинск ├─────────┬─────────┤
---------------------------------------------------------│ символ │ сумма │
047483267 ├─────────┼─────────┤
_________________________ БИК ---------------------------│ 02 │100000=00│
АКБ "Инвестбанк" (ОАО) ├─────────┼─────────┤
Наименование банка-получателя г. Челябинск │ │ │
---------------------------------------------------------├─────────┼─────────┤
047483267 │ │ │
_________________________ БИК ---------------------------│ │ │
├─────────┼─────────┤
Сумма прописью Сто тысяч руб. 00 коп. │ │ │
└─────────┴─────────┘
Источник поступления Торговая выручка
______________________________________________________________________________
Подпись клиента Бухгалтерский работник Кассовый работник
──────────────────────────┬──────────┬───────────────────┬───────────────────┐
КВИТАНЦИЯ N │ 343 │ │ Код формы │
└──────────┘ │ документа по ОКУД │
│ │
"21" мая 2014 года ├───────────────────┤
│ │
От кого ОАО "Горхоз" ┌─────────┴───────────────────┤
-----------------------------------------------│ Для зачисления на счет N │
Получатель ОАО "Горхоз" │ 40702810500000015313 │
-----------------------------------------------├─────────────────────────────┤
7715011335 │ Сумма цифрами │
ИНН -------------- КПП 771501001 │ 100 000=00 коп. │
40702810500000015313 45 280 583│ │
р/счет N -------------------- ОКАТО ----------└─────────────────────────────┘
Наименование банка-вносителя АКБ "Инвестбанк" (ОАО) г. Челябинск
------------------------------------------------------------------------------

________________________________________________ БИК 047483267
Наименование банка-получателя АКБ "Инвестбанк" (ОАО) г. Челябинск

________________________________________________ БИК 047483267
Сумма прописью Сто тысяч руб. 00 коп.

Источник поступления Торговая выручка
_____________________________________________________________________________
Место печати Бухгалтерский работник Кассовый работник
(штампа)
──────────────────────────┬──────────┬───────────────────┬───────────────────┐
ОРДЕР N │ 343 │ │ Код формы │
└──────────┘ │ документа по ОКУД │
├───────────────────┤
"2" мая 2014 года │ 0402801 │
└───────────────────┘
ДЕБЕТ
┌───────────────────────────┬───────────────────┐
От кого ОАО "Горхоз" │счет N 20202810833554412399│ │
─────────────────────────────┴───────────────────────────┤ │
КРЕДИТ │ │
─────────────────────────────┬───────────────────────────┤ 100 000=00 коп. │
Получатель ОАО "Горхоз" │счет N 40702810500000015313│ │
─────────────────────────────┴───────────────────────────┼───────────────────┤
│ │
ИНН 7715011335 КПП 771501001 │ в том числе │
│ по символам: │
р/счет N 40702810500000015313 ОКАТО 45 280 583 │ │
АКБ "Инвестбанк" (ОАО) ├─────────┬─────────┤
Наименование банка-вносителя г. Челябинск │ символ │ сумма │
---------------------------------------------------------├─────────┼─────────┤
│ 02 │ 100 000=│
_ БИК 044583267 │ │ 00коп. │
АКБ "Инвестбанк" (ОАО) ├─────────┼─────────┤
Наименование банка-получателя г. Челябинск │ │ │
-------------------------------------------------------- ├─────────┼─────────┤
│ │ │
________________________ БИК 047483267 │ │ │
├─────────┼─────────┤
Сумма прописью Сто тысяч руб. оо коп. │ │ │
└─────────┴─────────┘

Источник поступления Торговая выручка
______________________________________________________________________________
Бухгалтерский работник Кассовый работник
Приложение З УТВЕРЖДЕНО
решением Правления «ИНРЕСБАНК» ООО
от «16» мая 2014г. (протокол № 05)
Типовая форма № ДВФ/17
ДОГОВОР №
срочного банковского вклада (депозита) физического лица
«Перспектив»
г. Челябинск «20» мая 2014 г.
«Инвестиционный Челябинский Банк» (Общество с ограниченной ответственностью), Лицензия Банка России № 2599, именуемый в дальнейшем "Банк", в лице Петрова Владимира Ивановича, действующего на основании доверенности, с одной стороны, и Никитин Олег Петрович , именуемый в дальнейшем «Вкладчик», являющийся дееспособным и действующий в собственных интересах, с другой стороны, в дальнейшем вместе именуемые «Стороны», заключили настоящий Договор о нижеследующем:
1.  Предмет договора
1.1. Вкладчик обязуется в день заключения настоящего Договора внести денежные средства наличным или безналичным путем в сумме 100 000-00 коп. (сто тысяч ) рублей, во Вклад (депозит) далее - «Вклад» на срок 30 дней с «20» мая 2014г. по «17» июня 2014г. (включительно), а Банк принять денежные средства во Вклад, возвратить сумму Вклада и выплатить проценты по Вкладу на условиях и в порядке, предусмотренном настоящим Договором.
Течение срока Вклада начинается со дня, следующего за днем поступления суммы Вклада на счет по Вкладу.
Минимальный первоначальный взнос во Вклад «Перспектив»: 10 000 рублей.
Продление срока действия настоящего Договора не предусмотрено.
1.2. Банк возвращает Вклад в последний день срока Вклада, указанного в п.1.1 Договора.
В случае, если день возврата Вклада приходится на нерабочий для Банка день, последним днем срока Вклада считается ближайший, следующий за ним рабочий день.
При возврате Вклада счет по Вкладу закрывается.
1.3. Банк начисляет проценты по Вкладу в размере 11 (одиннацать) % годовых в российских рублях.1.4. Процентная ставка по Вкладу, указанная в п. 1.3. настоящего Договора, не подлежит изменению Банком в одностороннем порядке в течение срока установленного п. 1.1. настоящего Договора, за исключением случаев предусмотренных настоящим Договором.
1.5. Для учета денежных средств, поступивших во вклад, Банк открывает Вкладчику счёт
№ 42302810098760000123, именуемый в дальнейшем «Счёт».
1.6. Вклад непополняемый, частичное снятие денежных средств не предусмотрено. Неснижаемый остаток по Вкладу устанавливается в размере первоначального взноса.
1.7. В соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" денежные средства, размещаемые физическими лицами в Банке на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму Вклада, застрахованы в порядке, размерах и на условиях, установленных выше указанным Федеральным законом.1.8. Прием денежных средств во Вклад, выдача денежных средств, а также открытие счета, операции по счету и закрытие счета осуществляется Банком в соответствии с действующим законодательством РФ, настоящим Договором, режимом работы Банка по обслуживанию физических лиц и Тарифным справочником, установленным Банком для соответствующей операции, действующими в день проведения такой операции.
Вкладчик ознакомлен с Тарифным справочником и внутренними (локальными) документами Банка, действующими на дату подписания настоящего Договора.
1.9.  Подписанием настоящего Договора стороны определили, что сберегательный (депозитный) сертификат Банком не выдается, а для получения Вклада и процентов по нему достаточно предъявить в Банк документ, указанный в п. 4.1. настоящего Договора.
2. Порядок начисления процентов
2.1. Начисление процентов начинается со дня, следующего за днем внесения соответствующей суммы во Вклад по день ее фактического возврата Вкладчику либо списания со счета по иным основаниям включительно.
2.2. Начисление процентов за время нахождения денежных средств во Вкладе производится Банком ежемесячно, в последний рабочий день месяца, при этом месяцем считается календарный месяц.
2.3. Проценты по Вкладу начисляются по формуле простых процентов из расчета ежедневного остатка денежных средств на счете по Вкладу на начало операционного дня в соответствии с условиями настоящего Договора.
2.4. При начислении суммы процентов в расчет принимается величина процентной ставки (в процентах годовых) и фактическое количество календарных дней нахождения денежных средств во Вкладе.
При начислении процентов за базу берется действительное количество календарных дней в году (365 или 366 дней соответственно).
2.5. Начисленные проценты на сумму Вклада выплачиваются в последний рабочий день срока Вклада с учетом фактического количества дней нахождения денежных средств во Вкладе в расчетном периоде, и при закрытии Вклада путем перечисления на текущий счет
№ 42302810098760000123 открытый или открываемый Вкладчику в Банке в день подписания настоящего Договора, в валюте Вклада.2.6. В случае досрочного востребования Вкладчиком суммы Вклада Банк производит перерасчет начисленных процентов на соответствующую дату предъявления такого требования за фактическое количество дней нахождения денежных средств во Вкладе по ставке Вклада «До востребования», действующей в Банке на момент досрочного востребования суммы Вклада.
В случае досрочного востребования Вклада Вкладчик подает письменное заявление в Банк. Банк обязан выдать сумму Вклада и начисленные проценты не позднее рабочего дня, следующего за днем получения заявления Вкладчика. В случае досрочного востребования Вкладчиком суммы Вклада, настоящий Договор считается прекратившим свое действие, при этом сумма Вклада с причитающимися процентами выдается Вкладчику путем перечисления на текущий счет Вкладчика, счет по Вкладу закрывается.
2.7.  В случае невостребования Вклада в последний день срока Вклада, указанного в п. 1.1. настоящего Договора, Банк перечисляет сумму Вклада с причитающимися процентами на текущий счет Вкладчика..3. Права и обязанности Сторон
3.1. Банк обязуется:
3.1.1. Открыть на имя Вкладчика депозитный счет, указанный в п. 1.5. настоящего Договора.
3.1.2. Обеспечить сохранность Вклада и выплату процентов по нему в полном соответствии с условиями настоящего Договора.
3.1.3. Принять и зачислить на счет по Вкладу денежные средства, поступившие как в наличной форме, так и в форме безналичного перечисления, в соответствии с п.1.1. и п. 1.6. настоящего Договора.
3.1.4. Начислять и уплачивать проценты на сумму Вклада, в размере и в сроки, предусмотренные настоящим Договором.
3.1.5. По истечении срока, указанного в п. 1.1. настоящего Договора, возвратить Вкладчику сумму Вклада и выплатить проценты на Вклад на условиях установленных настоящим Договором. Банк возвращает Вклад путем перечисления суммы Вклада с причитающимися процентами на текущий счет Вкладчика, указанный в п. 2.5 настоящего договора.
3.1.6. Выдать сумму Вклада по первому требованию Вкладчика.
3.1.7. Хранить тайну Вклада и предоставлять сведения по нему только в случаях и в порядке, предусмотренных действующим законодательством РФ.
3.1.8. Удерживать и перечислять в бюджетную систему РФ в установленном порядке налог на доходы физических лиц с суммы процентного дохода по Вкладу в части превышения сумм, не подлежащих налогообложению в соответствии с законодательством РФ.
3.1.9. Предоставлять Вкладчику выписки по Счету и сведения о сумме начисленных процентов по его требованию, в соответствии с порядком, установленным Банком.
3.1.10. Выдать сумму Вклада и начисленные на него проценты доверенным лицам Вкладчика только по предъявлении последними доверенности Вкладчика, заверенной нотариально или по форме Банка.
4. Адреса, реквизиты и подписи Сторон
Банк: «Инвестиционный Челябинский Банк» общество с ограниченной ответственностью
Россия, 125212, г. Челябинск, пр.Победы д.5а.
ИНН 7709000765
к/с 42302810098760000123 в Отделении №5 Челябинского ГТУ Банка России
Тел./факс 626-80-40.
www. inresbank. ruВкладчик: Никитин Олег Петрович
Документ, удостоверяющий личность название: паспорт
серия и номер: 4501 697895,
выдан:ОВД Калининский района "25"мая 2005г. г.Челябинск.
зарегистрирован: 897980 г.Челябинск, ул.Кирова 5.
Тел. 8-951-45-84-08-93
8. Подписи Сторон
Банк
Вкладчик
_____________________________________
______________________/______________/
______________________ / _____________ /
Приложение И
Заявление на открытие вклада
Я, А М И Н Е В А фамилия
РУ М И Я имя
РУ С Л А Н О В Н А отчество
Дата рождения: 0 5 0 8 1 9 9 6
день месяц Год
Документ, удостоверяющий личность: паспорт
наименование документа
7 5 0 9 6 9 4 6 6 4 27 08 2 0 10 7 4 0 - 0 5 2
Серия Номер дата выдачи код подразделения
Кем выданОТДЕЛОМ УФМС РОССИИ ПО ЧЕЛЯБИНСКОЙ ОБЛСТИ В КАЛИНИНСКОМ РАЙОНЕ ГОР.ЧЕЛЯБИНСКА
Адрес регистрации: регион: ЧЕЛЯБИНСКАЯ ОБЛ. г.ЧЕЛЯБИНСК, ул.ЦИНКОВАЯ 72.
Адрес проживания: регион: ЧЕЛЯБИНСКАЯ ОБЛ. г.ЧЕЛЯБИНСК, ул.ЦИНКОВАЯ 72.
Прошу открыть мне вклад (депозит) на следующих условиях:
1. Тип вклада (депозита): Срочный
2. Срок (дней) (цифрами и прописью): 365 (триста шестьдесят пять ) дней
3. Сумма вклада (цифрами и прописью): 50 000 (пятьдесят тысяч) рублей
3.1. Сумма неснижаемого остатка по вкладу (если она предусмотрена типом вклада (депозита)): 4. Валюта: 810
5. Процентная ставка: 10%
6.1. Указанную сумму прошу списать с моего счета: Наличными денежными средсвами6.2. Указанная сумма будет внесена наличными денежными средствами: 25.05.2014 г.
7. Перечисление процентов осуществлять на счет: 4070281007788000000000
8. Сумму вклада и проценты по окончании срока вклада перечислить на счет: 4070281007788000000000
Клиент: _______________ /Аминева Румия Руслановна/ “23” мая 2014 г.
02349500
Заполняется Банком
Заявление принято Банком “24” мая 2014 г.
Уполномоченный сотрудник Банка: ___________ /Петров Алексей Андреевич/
Приложение К ¦ ОКУД ¦БИК¦
+-------+---+
¦0408021¦ ¦
L-------+----
КАЛЕНДАРЬ
ВЫДАЧ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ НА ЗАРАБОТНУЮ ПЛАТУ, ВЫПЛАТЫ
СОЦИАЛЬНОГО ХАРАКТЕРА И СТИПЕНДИИ (ПО ДНЯМ)
на 2014 г.
АКБ «РусФИнанс»
840 тыс. руб.
----T-------------T----T----T----T----T---T----T----T----T-----T----T-----T----¬
¦N ¦Наименование ¦Янв.¦Фев.¦Март¦Апр.¦Май¦Июнь¦Июль¦Авг.¦Сент.¦Окт.¦Нояб.¦Дек.¦
¦п/п¦предприятия ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(номер счета)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+----+----+----+----+---+----+----+----+-----+----+-----+----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦
+---+-------------+----+----+----+----+---+----+----+----+-----+----+-----+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+----+----+----+----+---+----+----+----+-----+----+-----+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+----+----+----+----+---+----+----+----+-----+----+-----+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+----+----+----+----+---+----+----+----+-----+----+-----+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+----+----+----+----+---+----+----+----+-----+----+-----+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+----+----+----+----+---+----+----+----+-----+----+-----+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+----+----+----+----+---+----+----+----+-----+----+-----+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+----+----+----+----+---+----+----+----+-----+----+-----+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+-------------+----+----+----+----+---+----+----+----+-----+----+-----+-----
Итого:
Руководитель учреждения банка Марченко Алина Геннадьевна

3414395190500
Исполнитель Суркова Валентина Леонидовна
349440512573000
Приложение Л Заполняется Клиентом
ЗАЯВЛЕНИЕ НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТА
АКБ «ИнвестБанк» (АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК)
просит Коммерческий банк «Русфинанс»» (общество с ограниченной ответственностью) открыть банковский счет в долларах США и осуществлять расчетно-кассовое обслуживание в соответствии с Договором банковского счета в иностранной валюте, с текстом которого мы ознакомлены, полностью согласны и обязуемся безусловно выполнять.
Руководитель: Петрова Алла Борисовна /____________________/
Гл. бухгалтер: Горбунов Олег Викторович /____________________/
“29”мая 2014г.
М.П.
.....................................................................................................................................................................Заполняется Банком
Документы на оформление открытия счета и совершение операций проверил:
Гл. бухгалтер Васильев Олег Владиславович /____________________/
Юридический отдел Белов Андрей Максимович/ _____________________/
Служба безопасности Лебедев Николай Николаевич/_____________________/
Распоряжение руководства кредитной организации об открытии счета:
Разрешаю открыть счет
Председатель правления Козлова Тамара Ивановна /____________________/
“31”мая 2014г.
Счет открыт:
Владелец счета: АКБ «ИнвестБанк» Белоусов Максим Витальевич
Номер и дата договора: № 234 29.05.2014 г.
№ балансового счета 40502 № лицевого счета 4080484000000000898
Приложение М
ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА НЕРЕЗИДЕНТА
в иностранной валюте

г. Челябинск«31 » мая 2014 г.
Коммерческий Банк Коммерческий банк «Русфинанс»» (общество с ограниченной ответственностью), именуемый в дальнейшем «Банк», в лице, Козлова Тамара Ивановна действующего на основании заявления, с одной стороны, и АКБ «ИнвестБанк» (Акционерный коммерческий банк) именуемый в дальнейшем «Клиент», в лице : Петрова Алла Борисовна
действующего(ей) на основании договора с другой стороны, подписали настоящий Договор о нижеследующем:
Предмет договора
На основании настоящего Договора Банк открывает Клиенту банковский (расчетный) счет в иностранной валюте
№ 4080484000000000898
(далее – Счет) и обязуется принимать и зачислять поступающую на Счет иностранную валюту, выполнять распоряжения Клиента о перечислении соответствующих сумм со Счета и проводить другие операции по Счету.
Банк Клиент
Коммерческий Банк «Русфинас» (общество с ограниченной ответственностью)
ИНН/КПП 7725068827/775001001
127549, г. Челябинск, ул. Победы, д.8, корп.2
VTB Bank Deutschland AG
Walter-Kolb-Strasse, 13 Frankfurt-am-Main 60594, Germany
SWIFT: OWHB DE FF
USD 0103509410
EUR 0103509394 _________________________ /____________________/
м.п. _________________________ /_____________________/
м.п.
Приложение Н
ДОГОВОР N 123456
об открытии и ведении банковского счета
(для физического лица - резидента)

г.Челябинск "20" мая 2014 г.
ЗАО "Сбербанк", лицензия Центрального банка Российской Федерации N 45 от "5" июня 2005 г., именуемый в дальнейшем "Банк", в лице Ушаков Владимир Владимирович, действующий на основании лицензия Центрального банка Российской Федерации и Устава от "12"мая 2000г, документ удостоверяющий личность: паспорт 4563776388, выдан ОВД Ленинского района «15» августа 2000г. Г.Челябинскгражданин Потапов Алексей Андреевич, "5"августа 1971 г. рождения, документ удостоверяющий личность: паспорт 4501 697895, выдан ОВД Калининский района "25"мая 2005г. г.Челябинск.
Зарегистрированный по адресу: г.Челябинск., ул.Чайковского 85,
проживающий по адресу: г.Челябинск., ул.Чайковского 85,, именуемый в дальнейшем "Клиент", совместно именуемые "Стороны", заключили настоящий Договор о нижеследующем:
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1.1. Банк открывает Клиенту текущий счет в валюте Российской Федерации N 42305810900000000122 (далее - Счет), принимает и зачисляет на Счет денежные средства, выполняет распоряжения Клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со Счета и проведении других операций по Счету, не связанных с осуществлением Клиентом предпринимательской деятельности, в соответствии с требованиями Центрального банка Российской Федерации и действующего законодательства Российской Федерации.1.2. Банк открывает Клиенту Счет и проводит операции по Счету на основании и в соответствии с "Правилами осуществления расчетов физическими лицами в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации через "ЗАО «Сбербанк»", которые являются неотъемлемой частью настоящего Договора и с которыми Клиент ознакомлен (далее - "Правила расчетов", Приложение N 1).
1.3. Распоряжение Счетом осуществляется на основании расчетных и кассовых документов, формы которых установлены Центральным банком Российской Федерации.
2. ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО СЧЕТУ
2.1. При осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации.
2.2. Клиент вправе дать распоряжение Банку о бесспорном списании денежных средств со Счета по требованию третьих лиц, в том числе связанному с исполнением Клиентом своих обязательств непредпринимательского характера перед этими лицами. Банк принимает эти распоряжения при условии указания в них в письменной форме необходимых данных, позволяющих при предъявлении соответствующего требования идентифицировать лицо, имеющее право на его предъявление <1>.
2.3. Списание денежных средств со Счета осуществляется Банком на основании распоряжения Клиента.
Списание денежных средств со Счета без распоряжения Клиента допускается по решению суда, а также осуществляется в случаях, установленных действующим законодательством Российской Федерации.
2.4. Клиент вправе дать Банку указание об осуществлении периодических перечислений денежных средств со Счета в порядке, предусмотренном Правилами расчетов.
3. ПОРЯДОК ОПЛАТЫ УСЛУГ БАНКА
3.1. За расчетно-кассовые и другие сопутствующие услуги Банк взимает с Клиента вознаграждение согласно утвержденным Банком Тарифам. Перечень услуг, размеры и сроки оплаты при предоставлении платных услуг устанавливаются Банком в соответствии с Тарифами, которые являются частью настоящего Договора, могут быть изменены Банком в одностороннем порядке и считаются измененными с момента принятия решения о таком изменении.
Банк уведомляет Клиента об изменении Тарифов за 5 календарных дней любым способом, в том числе телефонограммой, по факсимильной связи, путем вывешивания объявления в помещении Банка (включая дополнительные офисы Банка) и др.
С Тарифами, действующими на момент заключения настоящего Договора, Клиент ознакомлен (Приложение N 2).
3.2. В случае недостаточности на Счете денежных средств, необходимых для оплаты соответствующих расчетно-кассовых операций, последние осуществлению не подлежат.
4. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
4.1. Банк обязан:
4.1.1. Совершать для Клиента операции, предусмотренные для Счета данного вида действующим законодательством Российской Федерации, в соответствии с Правилами расчетов и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
4.1.2. Зачислять поступившие на Счет Клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в Банк соответствующего платежного документа.
4.1.3. По распоряжению Клиента выдавать или перечислять со Счета денежные средства Клиента не позже дня, следующего за днем поступления в Банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом и (или) изданными в соответствии с ним банковскими правилами <3>.
4.1.4. Гарантировать тайну Счета, операций по Счету и сведений о Клиенте.
4.2. Клиент обязан:
4.2.1. Представить Банку документы, необходимые для открытия Счета <4>.
4.2.2. Осуществлять наличные и безналичные расчеты через Банк в порядке и формах, установленных действующим законодательством Российской Федерации.
4.2.3. Письменно извещать Банк об изменении своих фамилии, имени, отчества; смене документа, удостоверяющего личность; адреса местонахождения (сведений о состоянии на регистрационном учете); номеров телефонов; сообщать Банку об изменении иных сведений, указанных в настоящем Договоре и/или имеющих существенное значение для его надлежащего исполнения.
4.2.4. Не позднее, чем за 5 дней уведомлять Банк о намерении получить денежную наличность со Счета по телефону 8-951-45-73-758.
4.2.5. Подтверждать Банку в письменном виде остаток по Счету по состоянию на 1 января каждого года. В случае неполучения Банком 15 января текущего года письменного подтверждения остатка по Счету он считается автоматически подтвержденным.
4.3. Банк вправе:
4.3.1. Изменять условия настоящего Договора, а также Тарифов.
4.3.2. Не принимать к исполнению расчетные и/или кассовые документы Клиента, а также возвращать их после принятия к исполнению в течение 10 дней в случаях:
- ненадлежащего оформления;
- противоречия операции действующему законодательству Российской Федерации, Правилам расчетов, настоящему Договору, режиму Счета;
- при явном сомнении в подлинности расчетных и кассовых документов;
- при недостаточности средств на Счете Клиента для проведения операции;
- в иных случаях, установленных законодательством Российской Федерации, Правилами расчетов.
4.3.3. Списывать и осуществлять перечисление в бесспорном порядке денежные средства со Счета Клиента в случаях, установленных законодательством Российской Федерации и настоящим Договором.
4.3.4. Списывать безакцептно и/или бесспорно со Счета Клиента необоснованно и/или ошибочно зачисленные денежные средства, а также денежные средства для погашения любой задолженности Клиента перед Банком независимо от причины ее возникновения.
4.3.5. Ограничивать права Клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на Счете в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации <5>.
4.4. Клиент вправе:
4.4.1. Предоставить другому физическому лицу право распоряжения денежными средствами, находящимися на его Счете, полномочия доверенного лица оформляются в соответствии с законодательством Российской Федерации <6>.
4.4.2. Прекратить действие ранее выданной доверенности путем подачи в Банк соответствующего заявления.
4.4.3. Потребовать от Банка возмещения причиненных убытков в случае разглашения Банком сведений, составляющих банковскую тайну.5. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН И ПОРЯДОК РАЗРЕШЕНИЯ СПОРОВ
5.1. За неисполнение либо ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору Стороны несут ответственность, предусмотренную действующим законодательством Российской Федерации.
5.2. Споры, возникающие в ходе исполнения настоящего Договора, Стороны регулируют путем переговоров. При недостижении согласия спор подлежит разрешению в суде в порядке, установленном действующим законодательством Российской Федерации.
6. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА
6.1. Настоящий Договор вступает в силу с момента его подписания Сторонами и действует по "23"июня 2015 г.
6.2. Настоящий Договор считается продленным по истечении каждого последующего года включительно в случае, если ни одна из Сторон в срок не позднее чем за одного месяца до истечения срока действия Договора не заявит об отказе продлить Договор.
6.3. В пределах срока действия настоящего Договора Клиент вправе в любое время расторгнуть настоящий Договор в одностороннем порядке на основании письменного заявления.
6.4. По требованию Банка настоящий Договор может быть расторгнут судом в следующих случаях:
6.4.1. Когда сумма денежных средств, хранящихся на Счете, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения Банка об этом.
6.4.2. При отсутствии операций по Счету в течение 6 месяцев.
6.5. Расторжение настоящего Договора является основанием для закрытия Счета. Остаток денежных средств на Счете выдается Клиенту либо по его указанию перечисляется Банком на другой счет не позднее 7 (семи) дней после получения указанного заявления Клиента, кроме предусмотренных законодательством Российской Федерации случаев ограничения распоряжения Клиентом денежными средствами, находящихся на Счете (п. 4.3.5 настоящего Договора).7. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
7.1. Средства по Счету застрахованы в порядке, размерах и на условиях, которые установлены Федеральным законом от 23.12.2003 N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".
7.2. Во всем остальном, что не предусмотрено условиями настоящего Договора, Стороны руководствуются действующим законодательством Российской Федерации.
7.3. Настоящий Договор составлен в 2 (двух) экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по 1 (одному) для каждой Стороны.
7.4. Приложения, являющиеся неотъемлемой частью настоящего Договора:
- Правила осуществления расчетов физическими лицами в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации через Банк ;
- Тарифы на услуги, оказываемые Банком .8. АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН
Банк: ЗАО «Сбербанк» Ушаков Владимир Владимирович,
р/с N 089 в 40602810034340002514, к/с 42305810900000000122,
БИК 044567221
Клиент: гражданин Потапов Алексей Андреевич, "5"августа 1971 г., паспорт 4563776388, выдан ОВД Ленинского района «15» августа 2000г. г.Челябинск.
Зарегистрированный по адресу: г.Челябинск., ул.Чайковского 85,
проживающий по адресу: г.Челябинск., ул.Чайковского 85,.
ПОДПИСИ СТОРОН:
От имени БАНКА: От имени КЛИЕНТА:
Ушаков Владимир Владимирович, Потапов Алексей Андреевич __________ _________/

(подпись) (Ф.И.О.) (подпись) (Ф.И.О.)
М.П.
Приложение ОКвитанция банковского перевода
Извещение
Кассир Форма № ПД-4
Региональная общественная организация «Общество защиты животных» г.Челябинск 0270995068 / 027001001 40702810401060000000
АКБ «Инвестбанк» г. Челябинск
БИК 047473739 30101810900000000009
Ф.И.О. плательщика Петров Василий Андреевич
Адрес плательщика 567890 г. Челябинск, ул. Островского 56.
Благотворительное пожертвование
Дата 23.05.14г Сумма платежа: 25 000 руб. 00 коп
Плательщик (подпись) Квитанция
Кассир
Форма № ПД-4
Региональная общественная организация «Общество защиты животных» в г.Челябинск 0270995068 / 027001001 40702810401060000000
АКБ «Инвестбанк» г. Челябиснк БИК 047473739 30101810900000000009
Ф.И.О. плательщика Петров Василий Андреевич
Адрес плательщика 345677 г. Челябинск , ул. Островского 56.
Благотворительное пожертвование
Дата 23.05.2014 г Сумма платежа: 25 000 руб00 Коп
Плательщик (подпись) 1747443683700
Приложение П --------T---¬
¦ ОКУД ¦БИК¦
+-------+---+
¦0408026¦ ¦
L-------+----
СПРАВКА
О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРОВЕРКИ СОБЛЮДЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЕМ ПОРЯДКА
РАБОТЫ С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ
ООО «Вымпел»
40702810023450000123
300 000 тыс. руб.
----------------------------------------T----------------------------¬
¦ Наименование показателей ¦ Проверяемый период ¦
¦ ¦ (месяцы) ¦
+---------------------------------------+--------T--------T----------+
¦ А ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
L---------------------------------------+--------+--------+-----------
I. Полнота оприходования денежной наличности, полученной в банке:
1.1. по данным предприятия.
----------------------------------------------------------------------
1.2. по данным банка.
----------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------
II. Полнота сдачи денег в кассу банка
1. Остаток денежных средств в кассе на начало месяца 5 000 рублей
2. Поступило денежных средств 200 000 рублей
3. Выдано предприятием 100 000 рублей
6.2. Фактически (факты выявленных нарушений соглашения с банком)
----------------------------------------------------------------------
Нарушении не выявлено
----------------------------------------------------------------------
III. Соблюдение согласованных с банком
условий расходования наличных денег из выручки, поступающей в кассу предприятия
----------------------------------------T----------------------------¬
¦ Наименование показателей ¦ Проверяемый период ¦
¦ ¦ (месяцы) ¦
+---------------------------------------+-----------T--------T-------+
¦ А ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
L---------------------------------------+-----------+--------+--------
1. Разрешено расходование выручки
(указать цели)
На обще принятые нужды предприятия
2. Поступило в кассу предприятия выручки
и прочих поступлений 150 000 рублей
IV. Соблюдение установленных предельных сумм расчетов
наличными деньгами между юридическими лицами
Сумма произведенного платежа ¦ Наименование предприятия -
(превышение предельной суммы ¦ получателя наличных денег налично - денежных расчетов) ¦------------------------------+---------------------------------------
¦
------------------------------+--------------------------------

Приложенные файлы

  • docx 26769060
    Размер файла: 399 kB Загрузок: 0

Добавить комментарий