методичка по 1с


Введение
Изменения, происходящие в ходе общего процесса экономических реформ в России, приводят к трансформации бухгалтерского учета и, как следствие, создают новые проблемы в сфере его автоматизации.
Допустимость широкого маневра в формировании и проведении учетной политики диктует требования к обеспечению гибкости автоматизации бухгалтерского учета. При этом речь должна идти об автоматизированной гибкости, поскольку “ручная” практически исчерпала свои потенциальные возможности.
Бухгалтерский учет представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах организации и их движении путем сплошного, непрерывного и документального отражения всех хозяйственных операций. При значительных объемах учетной информации обеспечить полноту, достоверность, своевременность и объективность информации можно лишь используя преимущества новых информационных технологий.
Выбор системы “1С:Предприятие 8.0” не является случайным, поскольку это мощная универсальная система нового поколения. Конфигурируемость как основное свойство системы позволяет настроить прикладную подсистему на автоматизированное ведение учета на практически любом участке бухгалтерского учета. В комплект поставки системы входит так называемая типовая конфигурация, представляющая собой готовую настройку для автоматизации учета на тех участках, которые присутствуют в любой коммерческой организации (“Касса”, “Банк”, “Учет внеоборотных активов”, “Покупки”, “Продажи” и т.д.).
§1.1. Создание информационной базы
После того, как на компьютер установлена программа 1С:Предприятие 8.0 и конфигурация “Бухгалтерия предприятия”, необходимо создать информационную базу для ведения учета.
Рассмотрим, как это сделать, используя в качестве шаблона типовую конфигурацию “Бухгалтерия предприятия”.
Через кнопку “Пуск” находим папку 1С:Предприятие 8.0 и выбираем пункт 1С:Предприятие или Конфигуратор. При первом запуске программа обнаруживает, что в списке информационных баз нет ни одной строки и предлагает создать новую информационную базу (рис. 1).

Рис. 1. Первый запуск программы
Программа предлагает выбрать, будет ли это новая информационная база или в список необходимо добавить ранее созданную информационную базу. Устанавливаем переключатель в положение “Создание новой информационной базы” и нажимаем на кнопку “Далее”.
На следующем экране программа предлагает выбрать вариант создания информационной базы: из имеющегося шаблона или пустую. Выбор первого варианта предполагает, что для ведения учета будет использоваться готовая настройка (конфигурация), выбор второго – что создается информационная база, которая еще не содержит описания предметной области. Устанавливаем переключатель в положение “Создать информационную базу из шаблона” и выделяем курсором готовую настройку для ведения бухгалтерского и налогового учета.
После завершения процедуры добавления информационной базы мы увидим, что в списке окна запуска появится новая строка с реквизитами нашей информационной базы (рис. 2).

Рис. 2. Список информационных баз
§1.2. Режимы запуска программы
“1С:Предприятие 8.0” (далее – 1С:Предприятие) является универсальной системой, позволяющей создавать автоматизированные информационные системы бухгалтерского и налогового учета для предприятий различных отраслей народного хозяйства.
По концепции построения информационной модели 1С:Предприятие относится к системам с универсальной моделью учетных данных, по способу построения программы – к системам, имеющим единое программное ядро.
1С:Предприятие относится к классу полностью реконфигурируемых систем.
Конфигурирование позволяет создавать любые приложения, начиная с автоматизации отдельных разделов бухгалтерского учета и заканчивая автоматизацией бухгалтерского учета корпоративных информационных систем управления экономическим объектом.
Функционирование системы подразделяют на два разделенных во времени процесса: настройку (конфигурирование) и исполнение.
Конфигурирование представляет собой описание модели предметной области. Результатом этого процесса является конфигурация, представляющая собой модель предметной области. Проектирование конфигурации требует глубоких знаний как в сфере программирования, так и в предметной области автоматизации. В этой связи комплект поставки программы включает готовое решение, так называемую типовую конфигурацию, где реализована методология ведения бухгалтерского учета в соответствии с законодательством Российской Федерации. При изменении текущего законодательства типовая конфигурация актуализируется разработчиком, обновленный вариант передается пользователям в централизованном порядке.
Исполнение – это обработка данных предметной области, т.е. непосредственная работа пользователя с информационной системой: заполнение справочников, ввод документов, выполнение различных расчетов, формирование отчетов.
Выбор процесса работы с программой 1С:Предприятие производится в форме запуска. Для описания модели предметной области, создания пользовательских интерфейсов, назначения прав доступа к объектам данных, обновления конфигурации, сохранения и восстановления данных предметной области и т.д. следует выбрать режим “Конфигуратор”.
Для обработки данных предметной области систему запускают в режиме “1С:Предприятие”.
Лабораторная работа № 1
Подготовка информационной базы
В технологическом процессе ведения бухгалтерского учета с использованием средств вычислительной техники выделяют три этапа: подготовительный, начальный и основной. На первом этапе производят подготовку информационной базы к эксплуатации:
- заполнение классификаторов и справочников,
- ввод сведений о предприятии,
- настройку отдельных механизмов,
- заполнение списка пользователей и настройку параметров текущего пользователя,
- ввод остатков на счетах и операций до текущей даты, если к моменту установки программы предприятие уже вело финансово-хозяйственную деятельность.
1. Начальное заполнение
При первом запуске информационной базы программа предлагает произвести ее первоначальное заполнение, с чем следует согласиться.

Классификаторы могут быть заполнены в любой момент работы с информационной базой, но некоторые программа рекомендует заполнить уже при первом запуске.
Справочник “Типы цен номенклатуры”
-207010108585Справочник предназначен для хранения типов отпускных цен продаваемых товаров, работ, услуг. Отпускные цены, в свою очередь, используются для автоматического заполнения отдельных показателей табличных частей в документах отгрузки. Для каждого типа указывается его условное наименование (как элемента справочника), код (присваивается автоматически), валюта цены данного типа, признак учета НДС и метод округления цены.
Справочник “Склады (места хранения)”
Если речь идет о месте хранения ценностей для продажи (товаров, готовой продукции), то дополнительно указывается тип цен и вид склада. При этом в первом реквизите указывается тип цены для хранимой на данном складе номенклатуры (из справочника “Типы цен номенклатуры”), во втором – вид склада Оптовый, Розничный или Неавтоматизированная торговая точка.

Ввод сведений о предприятии
-2165358890Форма списка этого справочника открывается через пункт “Организации” меню «Предприятие”.
Пример
В одной информационной базе предполагается вести учет для нескольких организаций. О первой известно следующее:
Закрытое акционерное общество “Торгово-производственная компания “Мираж”, форма собственности смешанная, зарегистрировано _______________ (ОГРН 1023142218) ИМНС № 66 по г. Москве, свидетельство о постановке на налоговый учет серии 77 №1012341234 выдано ИМНС №7766 10.01.2002, код по ОКПО 52707832, юридический адрес г. Москва, ул. Липовая, дом 12, фактически расположено по адресу г. Москва, ул. Народная, дом 22б, телефон организации 666-2222, телефон бухгалтерии 666-2200, адрес электронной почты [email protected]; ИНН 7766200102, КПП 776601001, код налогового органа 7766, код по ОКАТО 452865600, регистрационный номер в Пенсионном фонде России 087-105-071284, в Фонде социального страхования Российской Федерации 770810116. Организации открыт расчетный счет 40702810600006132001 в ЗАО “Нефтепромбанк”.

В одной информационной базе ведется учет для торгово-производственной компании “Мираж” и для торгового дома “Гурьевский”.
Настройка учетной политики.
В системе допускается ведение учета по нескольким организациям в одной учетной базе. Параметры учета задаются отдельно для каждой организации. Однако некоторая часть параметров является общей для всей учетной системы. Прежде всего необходимо установить эти настройки.
п.м. Предприятие -> Настройка параметров учета

Для каждого предприятия отдельно настраиваем учетную политику по бухгалтерскому учету и налоговому. В п.м. “Предприятие” выбираем пункт “Учетная политика”, а в нем подпункт “Учетная
политика (бухгалтерский учет)”:

В соответствии с учетной политикой ТПК «Мираж» на 2005г. оценка запасов при их отпуске со склада производится по средней себестоимости, а общехозяйственные расходы признаются полностью расходами по обычным видам деятельности, товары в розничной торговле учитываются по ценам приобретения, выпуск готовой продукции отражается с использованием счета 40. Организация применяет ПБУ 18/02.

Учетной политикой ТД “Гурьевский” предусмотрено, что оценка запасов производится способом ФИФО, общехозяйственные расходы, в случае их возникновения, учитываются в составе себестоимости, товары, предназначенные для продажи в розницу, учитываются по продажным ценам. Организация не применяет ПБУ 18/02 (находится на упрощенной системе налогообложения).


Рис. учетная политика организаций для целей бухгалтерского учета
Настройка “Учетная политика (налоговый учет)”.
Для ТПК «Мираж»
21590-2540

Настройка учетной политике «Учетная политика (налоговый учет)» ТД «Гурьевский»
21590-4445



Справочник «Контрагенты»
Пример
В справочнике «Контрагенты» создать группы:
- поставщики;
- покупатели.
В справочнике “Контрагенты” необходимо организовать обособленное хранение информации об учредителях, в том числе являющихся юридическими и физическими лицами.


Заполнить формы для контрагентов:
– юридических лиц
ЗАО “Новые технологии” (ИНН 7705235507, КПП 770501001, код по ОКПО 451388300, зарегистрировано и фактически находится по адресу г. Москва, Ленинский проспект, дом 401, телефон 926-9999, генеральный директор Шмаков Иван Иванович, расчетный счет 40702810000000000262 в ЗАО КБ “Рублев”, г. Москва)

- физических лиц
гражданин Российской Федерации Соколов Виктор Петрович (паспорт гражданина России серия 45 00 №405060, выданный 20.08.2001г. ОВД района “Марьино” г. Москвы, зарегистрирован по адресу г. Москва, ул. Беговая, д. 312, кв. 11, ИНН 771723432201).

Способы регистрации хозяйственных операций
Формирование проводок вручную
Режим ручного ввода отличается максимальной гибкостью, поскольку позволяет ввести любые проводки. Кроме того, этот режим не требует предварительной настройки и прост в освоении.
Ввод операции вручную производится при работе с журналом операций, который открывается через пункт “Операция (бухгалтерский и налоговый учет)” меню “Проводки”.
Использование типовых операций
Ряд хозяйственных операций с точки зрения отражения в регистрах бухгалтерского учета имеют однотипный характер, т. е. регистрируются одинаковым набором взаимосвязанных бухгалтерских проводок. Например, создание резерва на оплату отпусков включает начисление сумм страховых взносов как части резерва, покупка иностранной валюты — комиссионные услуги банка и т. д.
Для регистрации подобных хозяйственных операций может быть использован механизм “типовая операция”. Типовая операция в общем случае представляет собой шаблон - сценарий формирования проводок для регистрации какого-либо хозяйственного факта.
В конфигурации типовые операции хранятся в справочнике “Типовые операции” (меню “Проводки” - пункт “Типовые операции”).
Формирование проводок документами
Наиболее удобным является способ регистрации учетной информации с помощью документов. Режим использования настроенных документов позволяет автоматически генерировать проводки на основании информации, введенной в экранную форму документа.
Лабораторная работа № 2
Ввод начальных остатков по счетам
Для ввода входящих остатков следует через пункт “Операции (ведение учета вручную)” меню “Проводки” открыть журнал “Операции (бухгалтерский и налоговый учет)”.
Добавление новой операции производится по клавише <Ins>. При этом открывается форма, которую необходимо заполнить.
При вводе остатков по балансовым счетам в качестве корреспондирующего счета используется вспомогательный счет “000”, который не имеет субсчетов.
Зарегистрировать имеющие остатки:
по счету 57 “Переводы в пути” – 60780 руб., (Дт.57.01 – Кт.000);
по счету 84, субсчет “Прибыль, подлежащая распределению” – 23400 руб. (Дт.000 – Кт.84.01);
по счету 50.21 «Касса» - в кассе организации имеется 200 долл. США. (Дт.50.21 – Кт.000);
имеется задолженность по налогу на добавленную стоимость в сумме 30000 руб. (Дт. 000 – Кт. 68.02);
на счете 76 “Расчеты с разнымидебиторами и кредиторами” имелась кредиторская задолженность перед ООО “Технофон” по договору № 133 на сумму 24000 руб.(Дт. 000 – Кт.76.09).
Зарегистрировать остатка по забалансовому счету
При вводе остатков на забалансовых счетах вспомогательный счет “000” не используется.
В организации имелось арендованное имущество стоимостью 43 700 руб. – компрессор АК-57, полученный от ЗАО “Строй-Сервис”.
Имущество, находящееся на балансе арендодателя, арендатор учитывает на забалансовом счете 001 “Арендованное имущество”. Сначала в справочник “Основные средства” вносятся сведения об арендованном основном средстве, а в справочник “Контрагенты” – сведения об арендодателе.

Зарегистрировать входящие остатки по материалам

Ввод сведений об основных средствах, которые числятся на учете на момент ввода остатков, производится с помощью документа “Ввод начальных остатков по ОС” (меню “Предприятие” → меню “Ввод начальных остатков” → пункт “Ввод начальных остатков по ОС”). Основное назначение документа – это заполнение различных регистров сведений об объектах основных средств.
Документ вводится отдельно по каждому подразделению организации, за которым по учету числятся объекты основных средств.
Сведения об основных средствах приводятся на закладке “Основные средства”. Табличная часть может быть заполнена ручным вводом строки, с помощью механизма подбора или с помощью автозаполнения.
Лабораторная работа № 3
Учет денежных средств и расчетов
1. Учет операций на счетах в банках:
Прием и выдача наличных средств и безналичные перечисления производятся на основании документов специальной формы:
объявление на взнос наличными,
денежный чек,
платежное поручение.
В информационной базе по предприятию ТПК «Мираж» внести «Платежное поручение исходящее» (меню “Банк и касса” → пункт “Журнал банковских документов”) либо через журнал исходящих платежных поручений (меню “Банк и касса” → пункт “Платежное поручение исходящее”).

Рис. Платежное поручение на оплату поставщику

Рис. Платежное поручение на возврат средств покупателю

Рис. Платежное поручение на уплату налога
Зачисление денежных средств на расчетный счет организации, если они получены по платежным поручениям, в программе регистрируется с помощью документа “Платежное поручение входящее”. Работают с документами этого вида через список банковских расчетных документов (меню “Банк и касса” → пункт “Журнал банковских документов”) либо список входящих платежных поручений (меню “Банк и касса” → пункт “Платежное поручение входящее”).
Оформить платежное поручение входящее

Рис. Регистрация платежа при получении средств от покупателя
Учет кассовых операций
Прием наличных денег кассой организации производится по приходным кассовым ордерам (меню “Банк и касса” → пункт “Журнал кассовых документов” или список приходных кассовых ордеров меню “Банк и касса” → пункт “Приходный кассовый ордер”).
Выдача наличных денег из кассы организации производится по расходным кассовым ордерам (меню “Банк и касса” → пункт “Журнал кассовых документов” или список приходных кассовых ордеров меню “Банк и касса” → пункт “Расходный кассовый ордер”).
Задание
Согласно учредительному договору, каждый учредитель должен внести 50% своей доли уставного капитала наличными денежными средствами в кассу организации или на расчетный счет.
Выписать ПКО (приходный кассовый ордер) всем учредителям внесшим денежные средства. Провести ПКО. Посмотреть сформированные проводки в «журнале операций» и в «журнале проводок (бухгалтерский учет)».
Задание
На расчетный счет организации были зачислены поступления денежных средств в уставной капитал от «_____________» на сумму 450 тысяч рублей (платежное поручение № 23 от 30.03.2011 года) и от «_____________» на сумму 525 тысяч рублей (платежное поручение № 98 от 30.03.2011 года). Поступления отражены в выписке банка № 2 от 30.03.2011 года.
Ввести документы «Платежное поручение входящее» по зачислению денежных средств поступивших от учредителей «___________» и «_______».
Задание
Получение наличных денежных средств в банке.
Вы, как руководитель организации дали устное указание бухгалтеру получить с расчетного счета 20 тысяч рублей на хозяйственные расходы.
Выполнить все необходимые операции по проведению денежных средств.
Лабораторная работа № 4
Учет основных средств
При начальном заполнении информационной базы программа создает в справочнике “Номенклатура” отдельную группу “Оборудование (объекты основных средств)”, в которую и рекомендуется заносить сведения о ценностях в виде отдельных объектов основных средств. Такое решение позволяет не указывать счета учета для каждого объекта, поскольку по умолчанию будут использоваться те, которые указаны для группы в целом.

Рис. Счета учета поступления отдельных объектов основных средств
Задание 1
14 января по накладной № 12 от ООО “КомпьюЛинк” получен персональный
компьютер Pentium IV стоимостью 23600 руб., в том числе НДС 3600 руб. К документам поставщика приложен счет-фактура № 20 от 14.01.2005г. Компьютер оприходован на Общий склад по приходному ордеру № 1. Задолженность подлежит погашению до 20 января.
Отражение этой операции в программе “1С:Бухгалтерия 8.0” производится следующим образом.
В списке документов “Поступление товаров и услуг” (меню “Основанная деятельность” → пункт “Покупка” → подпункт “Поступление товаров и услуг”) клавишей <Ins> открываем форму нового документа.

на закладке “Дополнительно” указать реквизиты приходного ордера - 1 от 14.01.2005
Задание 2
Покупка компьютера осуществлена при информационном посредничестве ООО “Вереск”. На стоимость услуг в размере 2360 руб., в том числе НДС (18%) 360 руб. оформлен акт № 1 от 14.01.2005, на оплату НДС предъявлен счет-фактура № 18 от 14 января 2005 г.
В списке документов “Поступление доп. расходов” (меню “Основанная деятельность” → пункт “Покупка” → подпункт “Поступление доп. расходов”) клавишей <Ins> открываем форму нового документа.
Задание 3
14 января на Общий склад по накладной № 17 от ЗАО “Прогресс-М” получено оборудование для швейного производства:
швейная машина стоимостью 35400 руб.;
опора под швейную машину стоимостью 4720 руб.;
арматура для монтажа стоимостью 1180 руб.
К документам поставщика приложен счет-фактура № 28 от 14.01.2005.
Оборудование оприходовано по приходному ордеру № 2.
Документ “Поступление товаров и услуг” (меню “Основанная деятельность” -* пункт “Покупка” -* подпункт “Поступление товаров и услуг”).
Рис. Пример заполнения закладки “Оборудование”
Задание 4
19 января оборудование, полученное 14.01.2005, передано ЗАО “ШвейнМонтаж” для выполнения его монтажа.
В списке документов “Передача оборудования в монтаж” (меню “ОС и НМА” → пункт “Передача оборудования в монтаж”) щелчком на пиктограмме открываем форму нового документа

Рис.. Пример заполнения экранной формы документа “Передача оборудования в монтаж”
Задание 5
21 апреля с ЗАО “ШвейнМонтаж” подписан акт о завершении работ по монтажу швейной машины. Стоимость услуг составила 5000 руб., сумма НДС – 900 руб. Исполнитель предъявил счет-фактуру № 24, датированную 21.04.2009г.

Рис. Отражение услуг по монтажу оборудования
Принятие основных средств к учету
Задание 6
21 апреля компьютер Pentium IV введен в эксплуатацию. Согласно акту о приеме-передаче объекта основных средств по форме № ОС-1 объект передан в эксплуатацию в подразделение “Бухгалтерия”, ответственной за сохранность назначена бухгалтер Панасюк М.П., срок полезного использования объекта составляет 4 года, способ начисления амортизации для целей бухгалтерского и налогового учета – линейный.

Рис. Экранная форма документа “Принятие к учету ОС”
Задание 7
23 января Швейная машина введена в эксплуатацию. Согласно акту о приеме-передаче объекта основных средств по форме № ОС-1 объект передан в эксплуатацию в подразделение “Цех № 1”, ответственным за сохранность назначен оператор Суворин А. П., срок полезного использования объекта составляет 5 лет, способ начисления амортизации для целей бухгалтерского и налогового учета - линейный.
В списке документов “Принятие к учету ОС” щелчком на пиктограмме открываем форму нового документа

Задание 8
24 января на Общий склад оприходованы 3 калькулятора по цене 1180 руб. за единицу. 26 января калькуляторы переданы в эксплуатацию в подразделение “Бухгалтерия”.

Рис. Заполнение закладки “Основные средства” для группы объектов
Перемещение основных средств
Задание 9
16 марта компьютер Pentium IV передан из бухгалтерии в администрацию.
Для отражения этого факта открываем форму нового документа “Перемещение ОС”.

Рис. Пример заполнения формы документа “Перемещение ОС”
Лабораторная работа № 5
Учет материалов
Пример
12 января на Склад 1 оприходовано 200 пог.м. ткани “Джерси” по цене 2360 руб. за погонный метр на общую сумму 472000 руб., в том числе НДС 72000 руб. и 100 п.м ткани “Атлас” по цене 1180 руб. за погонный метр на общую сумму 118000 руб., в том числе НДС 18000 руб. Материалы получены по накладной № 24 от ООО “ПромБытСнаб”. К накладной приложен счет-фактура от 12.01.2005 г. № 16.
В списке документов этого вида (меню “Основная деятельность” → пункт “Покупка” → подпункт “Поступление товаров и услуг”) открываем форму нового документа.
В правом окне делаем текущей группу “Сырье и материалы”, через меню “Перейти” командной панели формы списка открываем форму списка регистра сведений “Счета учета номенклатуры” и добавляем в него запись со счетами по умолчанию для всех элементов группы

Затем открываем группу “Сырье и материалы” и добавляем в нее новый элемент сосведениями о поступившем материале ткань “Джерси”
Пример
14 января в Цех №1, который занимается пошивом верхней одежды, со Склада 1отпущено 100 пог.м. ткани “Джерси” и 50 пог.м. ткани “Атлас”.
В списке документов этого вида (меню “Основная деятельность” → пункт “Производство” →подпункт “Требование-накладная”) щелчком на пиктограмме открываем экранную форму нового документа.
Учет затрат на производство
Пример
31 марта от ОАО “МГТС” получен счет-фактура № 3567 за услуги телефонной связи на сумму 1180 руб., в том числе НДС 180 руб. (документ “Поступление товаров и услуг”)


Двойным щелчком мыши или по кнопке “Выбрать” командной панели формы справочника “Номенклатура” “переносим” материал ткань “Джерси” в заполняемую строку табличной части документа “Поступление товаров и услуг”. Указываем количество поступившего материала – 200 пог.м. и цену за единицу (включая налог) – 2360 руб. Остальные колонки заполняются автоматически, включая счета бухгалтерского и налогового учета (значениями по умолчанию для группы, в которую входит материал).
Аналогично вводим данные для второй позиции накладной – Ткань “Атлас”.В результате форма приобретает вид, представленный

Пример
Материалы, поступившие на склад 1, доставлены транспортной организацией ЗАО “АТП-17” в рамках договора № 44 от 20.10.2004. За оказанные услуги предъявленсчет на оплату № 23 от 12.01.2005 на сумму 2360 руб., в том числе НДС 360 руб. Дляоплаты НДС предъявлен счет-фактура № 23 от 12.01.2005.
В списке документов “Поступление товаров и услуг” делаем текущей строку с реквизитами документа поступления материалов, щелчком на пиктограмме открываем перечень
документов, которые могут быть введены на основании, в котором выбираем “Поступление доп. расходов”

Пример
По результатам инвентаризации произведена оценка незавершенного производствадля номенклатурной группы “Пошив верхней одежды” по состоянию на 31 января.Остатки незавершенного производства по подразделению “Цех № 1” для целейбухгалтерского и налогового учета составили 4410 руб.
В списке документов “Инвентаризация незавершенного производства” (меню “Основная деятельность” → пункт “Производство” → подпункт “Инвентаризация незавершенного производства”) щелчком на пиктограмме открываем экранную форму нового документа.

Учет готовой продукции и ее продажи
Пример
28 февраля на склад готовой продукции из Цеха № 1 оприходовано20 ед. продукции “Пальто мужское” (плановая себестоимость 4000 руб.) и 10 ед. продукции “Пальто женское” (плановая себестоимость 3000 руб.). Оприходование готовой продукции на склад отражается документом “Отчет производства за смену”.
Прежде всего, на закладке “Производство” обработки “Настройка параметров учета” указываем тот тип цен, который будет использоваться в документах, отражающих выпуск продукции

В списке документов “Отчет производства за смену” (меню “Основная деятельность” →пункт “Производство” → подпункт “Отчет производства за смену” щелчком на пиктограмме открываем экранную форму нового документа
Лабораторная работа № 6
Учет товаров
Учет поступления товаров
В программе “1С:Бухгалтерия 8.0” поступление в организацию товаров регистрируется с помощью документа “Поступление товаров и услуг”.
Пример
14 марта по накладной №755 от МШО “Швея” получен товар на сумму 144080 руб., в том числе НДС 20080 руб. следующего ассортимента:
брюки детские 200 пар, договорная цена 140 руб., НДС 14 руб. (по ставке 10%); брюки мужские серые 400 пар, договорная цена 240 руб., НДС 43,2 руб. (по ставке 18%).
К накладной приложен счет-фактура № 920 от 14.03.2005.
Товары оприходованы на Склад товаров по приходному ордеру № 8 (на складе хранятся товары, предназначенные для оптовой продажи). Распоряжением руководителя отпускные цены (без учета налога) установлены в размере:
на брюки детские – 180 руб.;
на брюки мужские серые – 300 руб.
В списке документов “Поступление товаров и услуг” (меню “Основанная деятельность” → пункт “Покупка” → подпункт “Поступление товаров и услуг”) щелчком на пиктограмме открываем форму нового документа.

Документом “Поступление товаров и услуг” регистрируется поступление не только собственных товаров, но и товаров, предназначенных для продажи в рамках договора комиссии.
Пример
18 марта по договору комиссии № 14 от комитента ООО “Регода” получен товар: сапоги зимние мужские 100 пар для продажи по цене 3000 руб. + НДС по ставке 18%; сапоги зимние женские для продажи по цене 4000 руб. + НДС по ставке 18%. По условиям договора вознаграждение комиссионера составляет 5% выручки от продажи товаров. Товары оприходованы на Склад товаров по приходному ордеру № 10.
В списке документов “Поступление товаров и услуг” (меню “Основанная деятельность” → пункт “Покупка” → подпункт “Поступление товаров и услуг”) щелчком на пиктограмме открываем форму нового документа.

В программе “1С:Бухгалтерия 8.0” поступление в организацию товаров, предназначенных для продажи в розницу, регистрируется с помощью документа “Поступление товаров и услуг”.
Пример
24 марта по накладной № 176 от ООО “Артекс” получено 100 единиц товара “Шарф шерстяной” по цене 295 руб. за единицу, в том числе НДС 45 руб. (по ставке 18%). К накладной приложен счет-фактура № 210 от 24.03.2005.
Товары оприходованы на Склад розничных товаров по приходному ордеру № 12 (на складе хранятся товары, предназначенные для розничной продажи). Учет товаров в рознице ведется с применением счета 42 “Торговая наценка”. Распоряжением руководителя проданная цена на товар установлена в размере 400 руб. за единицу (с учетом налога).

Учет продаж товаров
Для отражения операций по продаже товаров по схеме оптовой торговли в программе предназначен документ “Реализация товаров и услуг”. Сначала с документом работают в подразделении, которое занимается продажей товаров. Здесь заполняют экранную форму, распечатывают товарную накладную по форме №ТОРГ-12, документ сохраняют в информационной базе без проведения. После совершения операции (отпуска товаров со склада) накладная передается в бухгалтерию, где ранее введенный документ “Реализация товаров и услуг” вновь открывают, проверяют правильность заполнения реквизитов, после чего документ проводят и выписывают к нему счет-фактуру.
Пример
15 марта покупателю ООО “Контекст” со Склада товаров отгружено 100 пар брюк детских (отпускная цена 180 руб. за ед.) и 150 пар брюк мужских серых (отпускная цена - 300 руб. за пару) производства МШО “Швея” на общую сумму 72900 руб., в том числе НДС 9900 руб.
В списке документов этого вида (меню “Основная деятельность” пункт “Продажи” подпункт “Реализация товаров и услуг”) щелчком на пиктограмме открываем экранную форму документа

Заполнение табличной части закладки “Товары” производим с помощью кнопки “Подбор” командной панели. При этом открывается форма для подбора товаров. Поскольку цены продаж мы определили ранее, то устанавливаем только флажок “Запрашивать количество”.
Курсором выделяем товар Брюки детские, двойным щелчком выбираем, в дополнительном окне указываем отгружаемое количество, по кнопке “ОК” данные включаем в накладную


Для отражения операций по продаже товаров по схеме розничной торговли в программе предназначен документ “Отчет о розничных продажах” (меню “Основная деятельность” → пункт “Продажа” → подпункт “Отчет о розничных продажах”).
Пример
31 марта организация реализовала в розницу с применением ККМ со склада розничных товаров (вид склада “Розничный”):
- 100 пар туфлей детских (операции реализации облагаются НДС по ставке 10%) по цене 500 руб. за пару на сумму 50000 руб. Покупная стоимость 300 руб. за пару без учета налога;
- 100 пар туфлей женских (операция реализации облагается НДС по ставке 18%) по цене 1600 руб. за пару на сумму 160000 руб. Покупная стоимость 1000руб. за пару без учета налога.
Реализация товаров производится по розничным ценам, указанным в регистре сведений “Цены номенклатуры”. В соответствии с учетной политикой товары в розничной торговле учитываются по продажным ценам.
В списке документов этого вида (меню “Основная деятельность”, пункт “Продажи”, подпункт “Отчет о розничных продажах”) щелчком на пиктограмме открываем экранную форму документа
В меню “Операция” командной панели выбираем пункт “ККМ”.
В поле “Склад” из перечня мест хранения выбираем склад, с которого отпускаются товары, – Склад розничных товаров (вид склада – “Розничный”)
Заполнение раздела “Товары” производим с помощью кнопки “Подбор” командной панели.
При этом открывается форма для подбора товаров. Поскольку цены продаж мы определили ранее, то устанавливаем только флажок “Запрашивать количество”.
Курсором выделяем товар Туфли детские, двойным щелчком выбираем, в дополнительном окне указываем отгружаемое количество, по кнопке “ОК” данные включаем в отчет

Повторяем процедуру для товара Туфли женские. Затем окно подбора товаров закрываем.
Активной вновь становится экранная форма документа “Отчет о розничных продажах” с заполненной табличной частью

Операции по оптовой продаже товаров комитента в программе также отражаются с помощью документа “Реализация товаров и услуг”.
Пример
31 марта покупателю ЗАО “Мистраль” по договору № 17 со Склада товаров отгружено 10 пар сапог зимних мужских (отпускная цена 3000 руб. за пару) и 10 пар сапог зимних женских (отпускная цена 4000 руб. за пару), полученных по договору комиссии № 14 от ООО “Регода”.

В установленные договором сроки организация-комиссионер отчитывается перед комитентом о продажах товаров. Одновременно у нее возникает право на получение вознаграждения за выполнение поручения.
В программе “1С:Бухгалтерия 8.0” это отражается с помощью документа “Отчет комитенту о продажах товаров”. Рассмотрим технологию работы с документом для приведенной выше операции продажи товаров комитента ООО “Регода”, полученного по договору комиссии №14. Напомним, что по условиям договора вознаграждение комиссионера составляет 5 процентов (включая сумму НДС с вознаграждения) от суммы продаж.
В списке “Отчеты комитентам о продажах (меню “Основная деятельность” → пункт “Покупка” → подпункт “Отчет комитенту о продажах товаров”) щелчком на пиктограмме открываем форму нового документа.



Поступающие от комиссионера сведения о продажах в программе регистрируются с помощью документа “Отчет комиссионера о продажах” (меню “Основная деятельность” →пункт “Продажа” → подпункт “Отчет комиссионера о продажах”).
Для оформления результатов инвентаризации товаров в программе “1С:Бухгалтерия 8.0” предназначен документ “Инвентаризация товаров на складе” (меню “Основная деятельность”, пункт “Складские операции”, подпункт “Инвентаризация товаров на складе”).
Проведение документа в бухгалтерском и налоговом учете не отражается, однако по результатам инвентаризации возможно проведение следующих операций:
принятие к учету товаров, по которым в результате инвентаризации выявлен излишек. Для этого необходимо использовать документ “Оприходование товаров”;
списание с учета товаров, по которым в результате инвентаризации выявлена недостача. Для этого следует воспользоваться документом “Списание товаров”.
изменение местонахождения товаров, по которым в результате инвентаризации выявлена недостача в одном месте хранения и излишек в другом. Для этого нужно использовать документ “Перемещение товаров”.
Документ “Инвентаризация товаров на складе” формирует печатные формы инвентаризационной ведомости товарно-материальных ценностей (форма № ИНВ-3) и сличительной ведомости (форма № ИНВ-18).
Лабораторная работа № 7
Учет расчетов с персоналом по оплате труда
Пример 1
Приказом по торгово-промышленной компании от 31 января 2005г. на постоянную работу в должности инспектора по кадрам с окладом 8000 руб. в месяц со 1 февраля 2005 г. принята Геращенко Оксана Петровна (табельный номер 00006, паспорт гражданина Российской Федерации серия 4421 № 113260, выдан ОВД района “Свиблово” г. Москвы 22.09.2002, код подразделения 032-17, ИНН 771734560802,страховой номер в ПФР 017-470-893 02, дата рождения 16.08.1965, место рождения – г. Москва, проживает по адресу: Москва, проспект Мира, д. 84ж, кв. 300, домашнийтелефон 768-9902). При оформлении представлена справка по форме № 2-НДФЛ, из которой следует, что в текущем году физическим лицом получен доход в январе в сумме 6500 руб. Имеет на иждивении дочь 1996 г. рождения.
Для отражения в информационной базе факта приема физического лица на работу предназначен документ “Прием на работу в организацию”. Экранная форма нового документа открывается из списка “Учет кадров организации” (меню “Зарплата” → пункт “Кадровый учет” → подпункт “Журнал кадровых документов”; меню “Действия” → пункт “Добавить” → “Прием на работу в организацию”).Пример 2
Приказом от 25 февраля 2005г. бухгалтер Панасюк М.Б. с 1 марта 2005 г. переведенана должность главного бухгалтера с должностным окладом 18000 руб.
Для внесения изменений открываем регистр сведений “Работники организации” (меню “Зарплата” → пункт “Работники”), выделяем работницу курсором и на командной панели выбираем пиктограмму для ввода документа “Кадровое перемещение организации”
Пример 3
Приказом от 17 марта 2005г. организация расторгает трудовой договор с работником Тимохиным В.М. с 31 марта 2005г. по инициативе работника (пункт 3 статьи 77Трудового кодекса Российской Федерации).
Прежде всего, причину расторжения трудового договора необходимо внести в справочник “Основания увольнения работников из организации”. Для этого открываем этот справочник (меню “Зарплата” → пункт “Кадровый учет” → подпункт “Основания увольнения”), по кнопке “Подбор” обращаемся к списку возможных оснований увольнения в соответствии с Трудовым кодексом Российской Федерации, двойным щелчком выбираем в нем нужную строку и переносим данные в справочник

После этого открываем регистр сведений “Работники организации” (меню “Зарплата” → пункт “Работники”), выделяем курсором работника и на командной панели выбираем пиктограмму для ввода документа “Увольнение из организации”
Начисление заработной платы
Необходимо начислить заработную плату работникам организации за февраль 2005 г. исходя из их должностных окладов. В списке документов “Начисление заработной платы работникам организаций” (меню “Зарплата” → пункт “Начисление зарплаты”)

Подготовить платежные ведомости по форме № Т-53 и регистрацию произведенных по ней выплат производится с помощью документа “Зарплата к выплате организаций”.
Для ввода нового документа необходимо открыть список документов “Зарплаты к выплате организаций” (меню “Зарплата” → пункт “Зарплата к выплате”)

Лабораторная работа № 8
Ведение счетов-фактур, книг покупок и продаж
Пример
В январе документом “Платежное поручение входящее” № ТПК00001 от 12.01.2005 г. и “Приходный кассовый ордер № ТПК00002 от 13.01.2005 г. в программе зарегистрировано поступление авансов от покупателей ЗАО “Прогресс-М” и ООО “Декстрим”. Необходимо выписать счета-фактуры на аванс.
В меню “Основная деятельность” выбираем пункт “Ведение книги продаж”, а в нем подпункт “Регистрация счетов-фактур на аванс”. В шапке форме обработки указываем период, за который необходимо ввести документы “Счет-фактура выданный” с признаком “на аванс”, и, если нужно, организацию. По кнопке “Заполнить” командной панели заполняем табличную часть. При этом программа автоматически включает в список те документы, при проведении которых поступление средств отражено в бухгалтерском учете как авансы полученные, и заполняет все необходимые колонки

По кнопке “Выполнить” запускаем обработку, в результате выполнения которой по каждой строке табличной части в информационную базу вводится документ “Счет-фактура выданный” с признаком “На аванс”.
Если теперь по кнопке “Список счетов-фактур (выд.)” мы откроем форму списка “Счета-фактуры (выданные)”, то обнаружим в нем два новых документа (рис. 375). При этом документы вводятся той датой, которая соответствует дате регистрации поступления аванса от покупателя.

Выписанные счета-фактуры регистрируются в книге продаж.

ЗАДАНИЯ НА ЗАЧЕТ
1. Оформление поступления материалов
а) Оформить с помощью документа «Поступление товаров и услуг» (меню «Покупка» —» «Поступление товаров и услуг», кнопка «Добавить») поступление от поставщика (контрагента) «Молкомбинат» на основной склад следующих материалов (переход к следующей строке в табличной части осуществляется с помощью кнопки «Добавить»:
масло — 50 кг по 90 руб.;
молоко — 40 л по 22 руб.;
сметана — 30 кг по 50 руб.
Записать документ «Поступление товаров и услуг» Просмотреть печатную форму документа. Провести документ.
Открыть журнал операций и проверить проводки, сформированные документом «Поступление товаров и услуг»
b)На основании документа «Поступление товаров и услуг»сформировать документ «Счет-фактура полученный»
В открывшееся частично заполненное окно ввести входящий номер (например 124) и входящую дату (можно текущую). Записать документ «Счет-фактура полученный».
Просмотреть его печатную форму. Провести документ «Счет-фактура полученный».
Закрыть документ «Поступление товаров и услуг».
Найти и просмотреть документ «Счет-фактура полученный»
c)На основании документа «Поступление товаров и услуг», полученного от Молкомбината, сформировать документ «Платежное поручение исходящее»
В открывшейся форме иногда требуется указать банковский счет получателя, если он не установлен автоматически. Записать документ, просмотреть печатную форму и закрыть. Закрыть документ «Поступление товаров и услуг».
d)Оформить с помощью документа «Поступление товаров и услуг» поступление от поставщика «Комбинат» на основной склад следующих материалов:
сода — 10 кг по 5 руб.;
соль — 12 кг по 12 руб.;
яйца — 100 шт. по 29 руб.;
сахар — 20 кг по 29 руб.
Провести документ.
Открыть журнал операций и проверить проводки, сформированные документом «Поступление товаров и услуг».
e)На основании документа «Поступление товаров и услуг» отпоставщика «Комбинат» сформировать документ «Счет-фактура полученный» (входящий номер — 56, дата — текущая). Провести документ «Счет-фактура полученный». Закрыть документ «Поступление товаров и услуг».
f) На основании документа «Поступление товаров и услуг» от поставщика «Комбинат» сформировать документ «Платежное поручение исходящее».
При необходимости указать банковский счет получателя. Записать документ, просмотреть печатную форму и закрыть.
g) Оформить с помощью документа «Поступление товаров и ус луг» поступление от поставщика «Мука» на основной склад следующего материала: мука — 40 кг по 20 руб.
Провести документ. Открыть журнал операций и проверить проводки, сформированные документом.
h) На основании документа «Поступление товаров и услуг» от поставщика «Мука» сформировать документ «Счет-фактура полученный» (входящий номер — 78, дата — текущая).
Провести документ «Счет-фактура полученный». Закрыть документ «Поступление товаров и услуг».
i) На основании документа «Поступление товаров и услуг» от поставщика «Мука» сформировать документ «Расходный касса вый ордер».
Заполнить закладку «Печать» (в поле «Основание» внести «Приобретение материалов»). Записать документ, просмотреть печатную форму (кнопка «Расходный кассовый ордер»). Провести документ. Открыть журнал операций и проверить проводки, сформированные документом.

2. Оформление выдачи материалов со склада в производство и передачи готовой продукции на склад
а) Оформить с помощью документа «Требование-накладная» передачу с основного склада в производство следующих материалов (можно пользоваться кнопкой «Подбор», не забывая указывать нужное количество; для удобства в нижней части окна подбора можно установить галочку и поле «Запрашивать» -> «Количество»):
масло — 40 кг;
молоко — 20 л;
сметана — 20 кг;
сода — 1 кг;
соль — 4 кг;
яйца — 50 шт.;
сахар — 10 кг;
мука — 20 кг.
На закладке «Счета учета затрат» установить:
счет учета затрат (БУ) — 20.01;
подразделение — кондитерский цех;
номенклатурная группа — основная номенклатурная группа;
статьи затрат — материальные расходы.
Записать документ и просмотреть его печатную форму.
Закрыть печатную форму. Провести документ.
Открыть журнал операций и проверить проводки, сформированные документом.
Ь) Оформить с помощью документа «Отчет производства за смену» (меню «Производство» -» «Отчет производства за смену») выпуск следующей продукции (основная номенклатурная группа), произведенной в кондитерском цехе, с оприходованием на основной склад:
торт Наполеон; количество: 10 шт; цена (плановая): 140 руб.;
торт Полет; количество: 10 шт; цена (плановая): 130 руб.;
пирожное заварное; количество: 120 шт; цена (плановая): 6 руб.;
пирожное трубочка; количество: 150 шт; цена (плановая): 7 руб.
Провести документ.
Открыть журнал операций и проверить проводки, сформированные документом.

3. Оформление реализации готовой продукции покупателю
а) Оформить с помощью документа «Реализация товаров и услуг» отгрузку следующей номенклатуры покупателю «Универсам» с основного склада:
торт Наполеон; количество: 5 шт;
торт Полет; количество: 5 шт;
пирожное заварное; количество: 100 шт;
пирожное трубочка; количество: 110 шт.
Записать документ и просмотреть его печатную форму (расходную накладную).
Закрыть печатную форму. Провести документ. Открыть журнал операций и проверить проводки, сформированные документом.
b)На основании документа «Реализация товаров и услуг» сформировать документ «Счет-фактура выданный». Записать документ и просмотреть его печатную форму.
Закрыть печатную форму. Провести документ «Счет-фактура выданный». Закрыть документ «Реализация товаров и услуг».
c)На основании документа «Реализация товаров и услуг» сформировать документ «Приходный кассовый ордер». Заполнить закладку «Печать» (внести основание — оплата от покупателя). Записать документ, просмотреть печатную форму и провести его.
Открыть журнал операций и проверить проводки, сформированные документом.

4. Оформление поступления и отгрузки товаров
а) Оформить с помощью документа «Поступление товаров и услуг» поступление от поставщика «Молкомбинат» на основной склад следующих товаров:
кефир фруктовый — 20 шт по 8 руб.;
йогурт — 50 шт по 6 руб.
Записать документ «Поступление товаров и услуг». Просмотреть печатную форму документа, затем закрыть ее. Провести документ.
Открыть журнал операций и проверить проводки, сформированные документом «Поступление товаров и услуг». Определить, чем они отличаются от проводок, сформированных документом «Поступление товаров и услуг», которым было оформлено поступление материалов.
b)На основании документа «Поступление товаров и услуг» сформировать документ «Счет-фактура полученный». Ввести входящий номер - 112 и текущую дату. Записать документ «Счет-фактура полученный». Просмотреть его печатную форму, затем закрыть ее. Провести документ «Счет-фактура полученный». Закрыть документ «Поступление товаров и услуг». Найти и просмотреть документ «Счет-фактура полученный».
c)На основании документа «Поступление товаров и услуг» сформировать документ «Платежное поручение исходящее». При необходимости указать банковский счет получателя. Записать документ, просмотреть печатную форму. Закрыть документ «Поступление товаров и услуг».
d)Учесть фактическое перечисление денежных средств Молкомбинату на основании информации, полученной из банка нашей организации (откроем документ «Платежное поручение исходящее», установим флаг (галочку) в поле «Платежное поручение оплачено» и проведем документ. Открыть журнал операций и проверить проводки, сформированные документом.
e)Оформить с помощью документа «Реализация товаров и услуг» отгрузку следующих товаров покупателю «Кафе» с основного склада:
кефир фруктовый — 10 шт;
йогурт — 20 шт.
Записать документ и просмотреть его печатную форму. Закрыть печатную форму.
Провести документ. Открыть журнал операций и проверить проводки, сформированные документом. Определить, чем они отличаются от проводок, сформированных документом «Реализация товаров и услуг», которым была оформлена отгрузка продукции.
f)На основании документа «Реализация товаров и услуг» сформировать документ «Счет-фактура выданный». Записать документ «Счет-фактура выданный». Просмотреть его печатную форму, затем закрыть ее. Провести документ «Счет-фактура выданный». Закрыть документ «Реализация товаров и услуг».
g) На основании документа «Реализация товаров и услуг» сформировать документ «Платежное поручение входящее». Указать банковский счет плательщика, входящий номер — 15 и текущую дату. Установить флаг (галочку) в поле «Платежное поручение оплачено». Провести документ. Открыть журнал операций и проверить проводки, сформированные документом.
5. Формирование книги покупок и книги продаж
а) Сформировать документ «Регистрация оплаты поставщику для НДС» (меню «Покупка» —» «Ведение книги покупок» «Регистрация оплаты поставщику для НДС»).
Заполнить и провести документ.
Сформировать документ «Формирование записей книги покупок» Заполнить. Проводим документ.
Сформировать книгу покупок
Сформировать документ «Регистрация оплаты от покупателей для НДС» Заполнить. Проводим документ.
Сформировать документ «Формирование записей книги продаж». Заполнить. Провести документ.
f)Сформировать книгу продаж.

6. Формирование документов по учету заработной платы
а) Сформировать документ «Начисление зарплаты».Установить нужную дату (зарплата начисляется в последний день месяца, например 30.03.2009) и месяц начисления (дата начала месяца, за который начисляется зарплата, например 01.03.2009). Записать документ. Провести документ.
b)Сформировать документ «Расчет ЕСН». Установить нужную дату и месяц начисления. Записать документ.
Щелкнуть по кнопке «Заполнить и рассчитать». Провести документ.
c)Сформировать документ «Зарплата к выплате». Установить нужную дату составления платежной ведомости (например 03.04.2009) и месяц, в котором зарплата была начислена (например 01.03.2009). Записать документ. Провести документ.
d)Сформировать документ «Отражение зарплаты в учете». Установить нужную дату и месяц начисления Записать документ. Щелкнуть по кнопке «Заполнить». Провести документ. Посмотреть в журнале операций проводки данного документа


7. Оформление поступления материалов
a)Оформить с помощью документа «Поступление товаров и услуг» поступление от поставщика «Молкомбинат» на основной склад следующих материалов:
масло - 10 кг по 90 руб.;
молоко - 10 л по 22 руб.
Записать документ «Поступление товаров и услуг». Просмотреть печатную форму документа и закрыть ее. Провести документ. Открыть журнал операций и проверить проводки, сформированные в документе «Поступление товаров и услуг».
b)На основании документа «Поступление товаров и уcлуг сформировать документ «Счет-фактура полученный». Записать документ «Счет-фактура полученный». Просмотреть его печатную форму и закрыть ее. Провести документ «Счет-фактура полученный». Закрыть документ «Поступление товаров и услуг». Найти и просмотреть документ «Счет-фактура полученный.
c)На основании документа «Поступление товаров и услуг», полученного от Молкомбината, сформировать документ «Платежное поручение исходящее».Указать банковский счет получателя. Записать документ, просмотреть печатную форму и закрыть.
d)Оформить с помощью документа «Поступление товаров и услуг» поступление от поставщика «Мука» (основной договор, вид договора «С поставщиком») на основной склад муки - 40 кг по 20 руб.
Провести документ. Открыть журнал операций и проверить проводки, сформированные документом,
e)На основании документа «Поступление товаров и услуг» от поставщика «Мука», сформировать документ «Счет-фактура по лученный». Провести документ «Счет-фактура полученный». Закрыть документ «Поступление товаров и услуг»,
f) На основании документа «Поступление товаров и услуг» от поставщика «Мука» сформировать документ «Расходный кассовый ордер».
Заполнить закладку «Печать». Записать документ, просмотреть печатную форму и провести его. Открыть журнал операций и проверить проводки, сформированные документом.

8. Оформление выдачи материалов со склада в производство и передачи готовой продукции на склад
a) Оформить с помощью документа «Требование-накладной»передачу с основного склада в производство следующих материалов:
яйцо — 20 шт.;
сахар — 5 кг;
мука —- 5 кг.
На закладке «Счета учета затрат» установить:
счет учета затрат— 20.01;
подразделение — кондитерский цех;
номенклатурную группу — основная номенклатурная группа)
статью затрат — материальные расходы.Записать документ и просмотреть его печатную форму. Закрыть печатную форму. Провести документ.
С помощью кнопки просмотреть проводки, сформированные документом.
b) Оформить с помощью документа «Отчет производства за смену» («Производство» —«Отчет производства за смену») выпуск следующей продукции (основная номенклатурная группа), произведенной в кондитерском цехе с оприходованием на основной склад:
Продукция — пирожное Заварное; Количество — 40 шт; Цена (плановая) — 6 руб.;
Продукция — пирожное Трубочка; Количество — 40 шт; Цена (плановая) — 7 руб.
Провести документ.
С помощью кнопки |£т просмотреть проводки, сформированные документом.

10. Оформление реализации готовой продукции покупателю
Оформить с помощью документа «Реализация товаров и услуг» отгрузкуследующей продукции покупателю «Универсам» с основного склада:
Номенклатура — пирожное Заварное; Количество — 10 шт;
Номенклатура — пирожное Трубочка; Количество —10 шт;
Записать документ и просмотреть его печатную форму (расходную накладную).
Закрыть печатную форму. Провести документ. С помощью кнопки $£¥ просмотреть проводки, сформированные документом.
На основании документа «Реализация товаров и услуг» сформировать документ «Счет-фактура выданный». Провести документ «Счет-фактура выданный». Закрыть документ «Реализация товаров и услуг».
На основании документа «Реализация товаров и услуг» сформировать документ «Приходный кассовый ордер». Заполнить закладку «Печать». Записать документ, просмотреть печатную форму и провести его. Открыть журнал операций и проверить проводки, сформированные документом.

11. Оформление поступления и отгрузки товаров
а) Оформить с помощью документа «Поступление товаров и услуг» поступление от поставщика «Молкомбинат» на основной склад следующих товаров:
Кефир фруктовый — 10 шт. по 8 руб;
Йогурт — 10 шт. по 6 руб.
Записать документ «Поступление товаров и услуг», просмотреть печатную форму документа, затем закрыть ее. Провести документ.
Открыть журнал операций и проверить проводки, сформированные документом «Поступление товаров и услуг».
b) На основании документа «Поступление товаров и услуг» сформировать документ «Счет-фактура полученный».
Записать документ «Счет-фактура полученный». Просмотреть его печатную форму, затем закрыть ее. Провести документ «Счет-фактура полученный». Закрыть документ «Поступление товаров и услуг». Найти и просмотреть документ «Счет-фактура полученный»
На основании документа «Поступление товаров и услуг» сформировать документ «Платежное поручение исходящее». Указать банковский счет получателя. Записать документ, просмотреть печатную форму и закрыть.
Оформить с помощью документа «Реализация товаров и услуг» отгрузку следующих товаров покупателю «Кафе» с основного склада:
Кефир фруктовый — 5 шт;
Йогурт — 5 шт.
Записать документ и просмотреть его печатную форму. Закрыть печатную форму. Провести документ. Открыть журнал операций и проверить проводки, сформированные документом.
e)На основании документа «Реализация товаров и услуг» сформировать документ «Счет-фактура выданный».
Провести документ «Счет-фактура выданный». Закрыть документ «Реализация товаров и услуг».
f) На основании документа «Реализация товаров и услуг» сформировать документ «Платежное поручение входящее».

Задание 1.
В справочнике «Номенклатура» создать элемент в группе «Материалы»:
—орехи, ед. измерения — кг, ставка НДС — 18%.
В справочнике «Номенклатуры» создать элемент в группе«Продукция»:
—торт Ореховый, ед. измерения — шт, ставка НДС — 18%.
c)Произвести установку цен номенклатуры:
—от 01.02.2009; тип цен: основная цена продажи; продукция:торт Ореховый; цена: 260 руб.
d)В справочнике «Контрагенты» создать два элемента:
в группе «Покупатели» — ООО «Лакомка»; вид договора — с покупателем; тип цен — договорная (остальную информацию об организации придумать самостоятельно);в группе «Поставщики» — ЗАО «Садовод»; вид договора — с поставщиком (остальную информацию об организации придумать самостоятельно).
e)Оформить документом «Поступление товаров и услуг» поступление материалов от ЗАО «Садовод»:
—орехи — 20 кг по 86 руб.
f)Оформить документ «Счет-фактура полученный» на основании документа «Поступление товаров и услуг» (входящий номер — 115, текущая дата).
g) Оформить документ «Платежное поручение исходящее» на основании документа «Поступление товаров и услуг». Учесть фактическое перечисление денежных средств.
h) Оформить документом «Требование-накладная» перемещение материалов в производство:
—- орехи — 10 кг.
i) Оформить документом «Отчет производства за смену» передачу готовой продукции на склад:
—торт Ореховый — 5 шт по плановой цене 160 руб.
j) Оформить документом «Реализация товаров и услуг» отгрузку продукции «ООО Лакомка»:
—торт Ореховый — 3 шт.
к) Оформить документ «Счет-фактура выданный» на основании документа «Реализация товаров и услуг».
l) Оформить документ «Платежное поручение входящее» на основании документа «Реализация товаров и услуг». Учесть фактическое перечисление денежных средств.

Задание 2
В справочник номенклатуры в группу «Товары» добавить элемент:
—коктейль, ед. измерения — шт, ставка НДС — 18% .
Установить цены номенклатуры:
—от: 01.02.2009; тип цен: основная цена продажи, номенклатура: коктейль; цена 25 руб.
Оформить поступление товаров от Молкомбината—коктейль — 10 шт. по 19 руб.
Оформить документ «Счет-фактура полученный» на основании документа «Поступление товаров и услуг» (входящий номер — 125, текущая дата).
Оформить расходный кассовый ордер на основании документа «Поступление товаров и услуг» (основание – приобретение материалов).
f)Оформить реализацию товаров покупателю «Кафе»
—коктейль — 5 шт.
g) Оформить документ «Счет-фактура выданный» на основании документа «Реализация товаров и услуг».
h ) Оформить документ «Платежное поручение входящие» на основании документа «Реализация товаров и услуг» Учесть фактическое перечисление денежных средств.
i) Оформить реализацию товаров «Физ. лицу»:
—коктейль — 5 шт.
j) Оформить документ «Счет-фактура выданный» на основании документа «Реализация товаров и услуг».
к) Оформить приходный кассовый ордер на основании документа «Реализация товаров и услуг» (основание - реализация товаров).

Задание 3
а) Заполнить справочники:
—в справочнике «Номенклатура» в группе «Материалы» создать группу «Стройматериалы», а в ней — элемент «Доски дубовые» (ед. измерения — кубический метр);в справочнике «Номенклатуры» в группе «Продукция» создан, группу «Столярная продукция», а в ней — элемент «Двери деревянные» (ед. измерения - штуки);—установить цены номенклатуры:
период: 01.03.2009; тип цен: основная цена продажи; номенклатура: двери деревянные; цена: 700 руб.;
в справочнике «Контрагенты» создать элементы: в группе поставщики — «Лесопильный завод», в группе покупатели -«Ростстрой» (настроить договора);
в справочнике «Подразделения организации» добавить элемент «Столярный цех».
b)Ввести остатки на конец предыдущего квартала по счетам (не забыть про налоговый учет):
счет 10.01 — доски дубовые — 20 кубометров — 2000 руб.
счет 43 — двери деревянные — 10 штук — 5000 руб.
—счет 60.01 — лесопильный завод — основной договор 7000 руб.
Проверить правильность ввода остатков.
Полностью оформить следующие хозяйственные операции за текущий квартал с помощью документов:
поступление материалов: доски дубовые — 10 кубометров по 100 руб. — лесопильный завод (не забыть про счет-фактуру и платежное поручение);
перемещение материалов в производство: доски дубовые
10 кубометров (не забыть про закладку «Счета учета затрат»);
—передача готовой продукции из столярного цеха на складдвери деревянные — 5 штук по 500 руб.;
—отгрузка продукции: двери деревянные — 4 штуки — Ростстрою(не забыть про счет-фактуру и приходный кассовый ордер).
e)Сформировать оборотно-сальдовую ведомость за текущий квартал.


Приложенные файлы

  • docx 23744627
    Размер файла: 2 MB Загрузок: 2

Добавить комментарий