Матушкина

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Санкт-Петербургский государственный
экономический университет»

Инженерно-экономический факультет
Кафедра экономики и менеджмента в машиностроении

Научно-исследовательская работа
«Экологическое страхование»






Выполнила студентка _________ Е.Ю.Матушкина
II курса, группа Э122 подпись





Санкт-Петербург
2013

Оглавление
13 TOC \o "1-3" \h \z \u 1413 LINK \l "_Toc371607375" 14Введение 13 PAGEREF _Toc371607375 \h 1431515
13 LINK \l "_Toc371607376" 14Глава 1. Сущность экологического страхования 13 PAGEREF _Toc371607376 \h 1441515
13 LINK \l "_Toc371607377" 14Глава 2. Практика экологического страхования в России и за рубежом 13 PAGEREF _Toc371607377 \h 1451515
13 LINK \l "_Toc371607378" 142.1. Состояние экологической страховой деятельности в Российской Федерации 13 PAGEREF _Toc371607378 \h 1451515
13 LINK \l "_Toc371607379" 142.2. Международная практика страхования экологических рисков 13 PAGEREF _Toc371607379 \h 1471515
13 LINK \l "_Toc371607380" 14Глава 3. Эколого-экономическая политика государства в России 13 PAGEREF _Toc371607380 \h 1491515
13 LINK \l "_Toc371607381" 14Заключение 13 PAGEREF _Toc371607381 \h 14101515
13 LINK \l "_Toc371607382" 14Библиографический список 13 PAGEREF _Toc371607382 \h 14111515
15




Введение
Последние столетия проблема экологии стала все чаще волновать умы людей. Уже каждый человек понимает, что от качества и уровня цельности нашей окружающей среды зависит будущее человечества. Для цели сохранения первозданности природы и безопасности жизнедеятельности человека создаются различные государственные комитеты, частные союзы и фонды, и даже международные организации.
Актуальность данной темы доказывается следующим примером общемировой борьбы за сохранение экологии. 18 сентября была проведена акция протеста представителями "Гринпис", которые совершили попытку остановки работы нефтяной платформы "Приразломная" русской компании "Газпром нефть шельф". Эти действия вызвали широкий резонанс не только в европейских странах, можно утверждать, что они привели к изменениям в политическом взаимодействии России с некоторыми европейскими государствами. Таким образом, совершенно очевидно, что тема экологической безопасности важна и насущна в современной жизни людей.
Целью и задачей работы является выявление способов защиты экологии от катастроф и непоправимых разрушений в виде экологического страхования.
Предметом данной работы является исследование содержания и особенностей деятельности по экологическому страхованию, раскрытие данной темы происходит через определение рисков и ответственности предпринимательской деятельности.
В данной работе выдвигается гипотеза полезности экологического страхования ответственности в нашей стране, а также необходимость реформ правового регулирования экологической безопасности, а также разработки четкого механизма обеспечения безопасности окружающей среды и максимально возможной защиты общества от техногенных катастроф.
Вклад автора состоит в попытке выстроить и систематизировать деятельность по развитию уже существующего механизма обеспечения безопасности среды обитания и защиты общества от экологических катастроф. Доказано, что оптимальный результат действия подобного механизма с точки зрения отдачи на вложенные средства достигается при соблюдении интересов общества, государства и бизнеса. В этом направлении были сделаны конкретные предложения по развития в России деятельности по экологическому страхованию.


Глава 1. Сущность экологического страхования
Последние десятилетия проблема гражданской ответственности за отравление окружающей среды привлекает внимание иностранных и российских исследователей. Понимание сущности экологических проблем масштабно влияет на формирование правовой культуры населения.
Так, после аварии 1986 года в округе Чернобыля граждане России уделяют более пристальное внимание проблеме защиты от технологических и экологических угроз на ядерных объектах, а также созданию действенной системы компенсации финансового ущерба при технологических катастрофах.
Одновременно с этим происходит правовое оформление требований по повышению природоохранной культуры. Уже сейчас в нашей стране действуют нормативы гражданского права по отношению возмещения ущерба собственности, жизни и здоровью человека. Но эти нормы не покрывают ущерб, нанесенный окружающей среде в целом. Компенсация ущерба окружающей среде, как правило, осуществляется посредством средств бюджета, (только за 2009 г. на ликвидацию последствий техногенных аварий и катастроф было направлено 7,4 млрд. руб., из которых доля федерального бюджета составила 92,8%, бюджетов субъектов России 7%, а средств страховых компаний лишь 0,2 процента) [1].
Таким образом, выявлено, что необходимы финансовые инструменты, которые смогли бы покрыть экономический риск, связанный с разрушением баланса природной среды, и переложить ответственность за возмещение убытков из бюджетных средств государства на коммерческие организации.
Одним из наиболее рациональным финансовым механизмом защиты и ответственного отношения к окружающей среде, является экологическое страхование, что представляется собой совокупность видов страхования, направленных на создание страховой защиты на случай причинения страхователям, застрахованным и третьим лицам ущерба в конечном счете отравления природы.
Экологическое страхование реализует право государства, как собственника природных ресурсов, на сохранение приемлемого качества окружающей среды и необходимого уровня воспроизводства природных ресурсов. Основной принцип действия рынка страховых услуг в природопользовании между обществом и субъектом хозяйственной деятельности является принцип «загрязнитель платит».
Особенность экологического страхования состоит в том, что объектом страхования является риск гражданской ответственности, определяющихся в имущественных претензиях страхователем физическим или юридическим лицам согласно нормам законодательства о возмещении ущерба, нанесенного отравлением земель, атмосферы, водной среды на территории действия определенного договора страхования.
Страховым случаем является внезапное, непреднамеренное причинение ущерба окружающей природной среде, возникшее в результате аварии, приведшее к непредвиденному выбросу отравляющих веществ в воздушный бассейн, либо к загрязнению земной поверхности, сбросу сточных вод. Перечень причин страховых случаев и загрязняющих веществ определен в каждом договоре страхования. Страховые платежи определяются экологической опасностью объекта: принадлежностью к определенной отрасли производства, вероятной частотой аварийных событий и т.д.
Страховое покрытие включает возмещение:
ущерба, повлекшего повреждение или гибель имущества;
убытков, сопряженных с ухудшением жизни в окружающей среде;
расходов по очистке загрязненной территории и приведению ее в состояние, предшествовавшее аварии;
расходов, необходимых для реализации спасения жизни и имущества лиц, которым в результате страхового события причинен вред;
расходов, связанных с предварительным расследованием, судопроизводством и т.п.
Страховые премии уплачиваются страхователем и страховщиком по тарифному плану, устанавливаемому в процентах годового оборота предприятия, а также размер тарифов зависит от отрасли производства и степени риска производственного процесса на конкретном предприятии.
Страховое возмещение оплачивается при нанесении вреда как физическим, так и юридическим лицам в масштабе, предусмотренном законодательством, и решается посредством рассмотрения дел в судебном порядке. Размер ущерба, вызванного отравлением окружающей среды, может составлять внушительные суммы. Соответственно появляется необходимость установления максимальных размеров ответственности страховщиков при страховании экологических рисков. Эти показатели варьируются и связаны с финансовыми возможностями страховщиков, формами страхования, кругом страхователей и объемов ответственности и т.д. Убытки сверх максимума должны финансироваться за счет бюджета предприятия или его объединений, резервных фондов государства и т.д. Страхование экологических рисков допускает частичное возмещение ущерба самими страхователями путем установления лимита ответственности либо введением франшизы.
Также существует проблема срока страхового договора, так как бывали случаи наступления последствий страхового случая после окончания договора. Страховщики стремятся сократить период договора, так как это облегчает расчет необходимых размеров и тарифных ставок, что является диссонансом интересов потерпевших и общества.
Насущным вопросом является форма страхования рисков в случае загрязнения окружающей среды. Реальная эффективность достигается при обязательном страховании, которое регламентировано Федеральными Законами государства. Однако использование добровольного страхования значительно расширяет права хозяйствующих субъектов: они сами выбирают форму ограничения возможных финансовых проблем. Данная страховая отрасль приводит к улучшению уровня экологической безопасности производственной деятельности, охране окружающей среды, охране труда и защите интересов потребителей. Отказываясь принять риск на страхование или увеличивая тарифы, тем самым страховые компании достигают средства влияния на страхователя, принуждая его принять меры, минимизирующие риск, такие как: отказ от опасной деятельности, замена старого неэффективного оборудования, повышение безопасности и так далее.


Глава 2. Практика экологического страхования в России и за рубежом
2.1. Состояние экологической страховой деятельности в Российской Федерации
Каждый год в России происходят различные техногенные и другие чрезвычайные происшествия. Они уносят сотни тысяч жизней, причиняют огромный социальный и экономический ущерб. Ущерб от экологических аварий и катастроф покрывается в лучшем случае на 15 – 20 %. В последнее время процесс возмещения осложняется экономическими и социальными кризисами, проблемой всеобщих неплатежей. Государственный бюджет, федеральный или региональные экологические фонды не могут своевременно и полностью покрыть экономический ущерб, связанный с загрязнением окружающей среды.
Первый закон об экологическом страховании в России датирован 1991 годом - Закон РФ «Об охране окружающей природной среды» [2]. В развитие этого Закона Министерством охраны окружающей природной среды и природных ресурсов и Росгосстрахом были утверждены «Типовые положения о порядке добровольного экологического страхования в Российской Федерации». Основными законодательными актами, образующими юридическую основу страхования в Российской Федерации, являются:
Гражданский Кодекс Российской Федерации, который является главным актом гражданского права, устанавливающим основные правила для всех частных и публичных сделок [3];
Закон РФ от 27 ноября 1992 года № 4015/1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»; [4]
Экологическая доктрина Российской Федерации, одобренная Распоряжением Правительства Российской Федерации от 31 августа 2002 г. № 1225/р предусматривается «установление механизма финансовых гарантий, включая экологическое страхование, связанных с возможным негативным воздействием на окружающую среду». [5]
Закон РФ «Об охране окружающей среды» от 10 января 2002 года. [6]
Федеральный закон РФ от 27.07.2010 № 225ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте» призванный сделать механизм ответственности владельцев более эффективным, но действие закона не распространяется на отношения, возникающие вследствие причинения вреда природной среде. [7]
В законе РСФСР «Об охране окружающей природной среды» от 19 декабря 1991 года указывается, что на территории Российской Федерации осуществляется добровольное и обязательное государственное экологическое страхование предприятий, учреждений, организаций, а также граждан, объектов их собственности и доходов на случай экологического и стихийного бедствия, аварий и катастроф. Установление порядка проведения такого страхования возложено на Правительство Российской Федерации.
В нашей стране экологическое страхование считается страхованием ответственности предприятий-источников повышенной экологической опасности и имущественных интересов страхователей в случае аварийного загрязнения окружающей среды. Страховые компании производят страхование источников повышенной опасности в соответствии с Условиями лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации, утвержденными приказом Росстрахнадзора от 19 мая 1994 года № 02-02/08 [8]. Согласно этим условиям отдельными видами являются страхования гражданской ответственности:
владельцев автотранспортных средств;
перевозчика;
владельцев источников повышенной опасности.
Страхование гражданской ответственности владельцев источников повышенной опасности является добровольной формой страхования. Однако возможно и обязательное страхование страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасный производственный объект, на случай причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц и окружающей природной среде в результате аварии на таком производственном объекте. Данным Законом определены также категории опасных производственных объектов и минимальные размеры страховых сумм.
Объектом страхования являются имущественные интересы застрахованного лица, связанные с обязанностью последнего в порядке, установленном гражданским законодательством, возместить ущерб, нанесенный окружающей природной среде и третьим лицам, в связи с осуществлением застрахованной деятельности, представляющей опасность для окружающих.
Страховщик производит страховую выплату при наступлении страховых случаев, каковыми являются:
вступившее в законную силу решение суда, обязывающее страхователя возместить ущерб, нанесенный окружающей природной среде и третьим лицам, в связи с осуществлением страхователем его основной деятельности;
удовлетворение застрахованным лицом претензии о возмещении ущерба, нанесенного окружающей природной среде и третьим лицам, в связи с осуществлением страхователем его основной деятельности в добровольном порядке с предварительного согласия страховщика.
Размер ущерба определяется:
при вынесении решения судом исходя из суммы, взысканной со страхователя. При этом возмещаются также судебные издержки;
при добровольном удовлетворении претензии исходя из суммы, на выплату которой дал согласие страховщик.
При этом все выплаты производятся в пределах установленной договором страховой суммы с учетом франшизы. В действующем Законе № 170-Ф3 «Об использовании атомной энергии» от 21 ноября 1995 года существует ст. 18, касающаяся страховой защиты граждан от риска радиационного воздействия при использовании атомной энергии [9].

2.2. Международная практика страхования экологических рисков
Явление страхования ответственности за ущерб от загрязнения окружающей среды возникло в начале 60-х годов XX века. Причем определение страхового случая обозначало как аварийное загрязнение окружающей среды, но и длительное поступление вредных веществ в окружающую среду.
Однако после некоторых нашумевших судебных процессов в Германии против крупных корпораций в связи с отравлением природной среды в процессе хозяйственной деятельности определение страхового случая в 1973 году было изменено. К страховому случаю относили внезапный риск и аварийное загрязнение окружающей среды.
В некоторых странах, в частности в Германии, страхование ответственности за загрязнение среды обитания ведется в рамках действующего природоохранного законодательства. В случае аварийного, а также и постепенного выброса потерпевшая сторона вправе сама определить величину нанесенного ущерба и обратиться в суд. Суд же может либо принять ее, либо посредством судебной экспертизы провести переоценку, после чего обязать ответчика компенсировать этот ущерб. В 1992 году было двадцать пять тысяч восемьсот восемьдесят два судебных процесса, связанных непосредственно с нарушением природоохранного законодательства. Любое физическое или юридическое лицо обязано оплачивать как сами акты природопользования, так и страхование от аварийных событий, возможных в процессе природопользования, суммой не менее 1,4 миллионов марок за случай с ежегодной страховой суммой до 6 миллионов марок, исключая затраты на судебную защиту. За ожидаемые и неаварийные случаи загрязнения платежи составляют не менее 4,2 миллиона марок за события с ежегодной страховой суммой до 12 миллионов марок, также исключая издержки на судебную защиту.
Во многих странах риск нанесения ущерба окружающей среде аварийным загрязнением включается в стандартный договор добровольного общего страхования гражданской ответственности предприятий. В Бельгии частные страховые компании осуществляют обязательное страхование рисков. В Португалии принято обязательное страхование рисков, но не внедрено в практику, а в Германии этот процесс находится на фазе обсуждения. Страховые фонды некоторых государств функционируют совместно с фондами многих страховых компаний. [10]
Несмотря на это, часто страхуемые лимиты ответственности не обеспечивают достаточной компенсации. Это связано с тем, что экономический ущерб от экологических аварий, как правило, значительно превышает финансовый потенциал отдельного страховщика. Поэтому далеко не всякая страховая компания могла принять ответственность за загрязнение окружающей среды. Только в конце 70-х годов двадцатого века в Голландии, Великобритании, Японии, Швеции и других странах стали появляться страховые пулы, которые расширили как поле страховой деятельности, так и сам страховой рынок.
В настоящее время в мировой практике существуют 4 вида условий по страхованию экологических рисков: [11]
Экологическое страхование неподвижных объектов
выборочное страхование юридической ответственности за загрязнение, предоставляющее страховую безопасность в случае выброса загрязняющих веществ с места захоронения отходов, а также во время их транспортировки;
страхование ответственности за утечку загрязняющих веществ из наземных или подземных емкостей-хранилищ.
Экологическое страхование предприятий сервиса
страхование ответственности подрядчиков, занимающихся расчисткой территорий (зданий) от асбестосодержащих материалов;
страхование ответственности предпринимателей, занимающихся расчисткой территорий (зданий) от материалов, содержащих свинец;
страхование ответственности подрядчиков, занимающихся рекультивацией загрязненных территорий.
Экологическое страхование ответственности при перевозках
страхование ответственности владельцев средств транспорта за загрязнение окружающей среды;
страхование ответственности владельцев груза за загрязнение окружающей среды грузом во время его перевозки.
Экологическое страхование загрязненного недвижимого имущества
страхование непредвиденных расходов по расчистке и рекультивации загрязненного недвижимого имущества;
страховая программа, покрывающая все операции по расчистке и рекультивации загрязненного недвижимого имущества по общему лимиту в течение всего срока страхования.
Ущерб в экологическом страховании означает:
1. Обязанность страхователя выплатить компенсацию третьим лицам:
за «телесную травму», под которой понимается травма (включая смерть пострадавшего), сопровождаемая повреждением здоровья, вызванного заболеванием, эмоциональным стрессом и умственными расстройствами;
за «повреждение имущества», под которым понимается повреждение, уничтожение или непригодность для дальнейшего использования объектов движимого и недвижимого имущества;
2. Расходы по очистке и рекультивации, которые страхователь обязан произвести по закону в результате произошедшего по его вине загрязнения окружающей среды;
3. Расходы, понесенные страхователем по расследованию причин и обстоятельств страхового случая, определению размера нанесенного ущерба, а также его судебные издержки по защите от выдвинутого к нему иска в связи с загрязнением.
Обычно клиенты запрашивают довольно высокие лимиты ответственности по данному виду страхования от пяти до семидесяти миллионов долларов, поэтому страховщики тщательно подходят к оценке риска. Минимальные премии высоки и составляют от пяти до двадцати пяти тысяч долларов при минимальной франшизе в одну тысячу долларов.
Для решения вопроса о страховании клиент должен представить страховщику полную информацию о своих операциях, включая, помимо общих сведений, также финансовые балансы, отчеты аудиторов, данные об имевших место убытках за последние пять лет, сведения о системе подготовки персонала и соблюдения техники безопасности его работниками.


Глава 3. Эколого-экономическая политика государства в России
Требуемое улучшение экологический ситуации возможно только при введении новой эффективной эколого-экономической политики. Так для решения проблем экологических рисков, Правительство Российской Федерации разработало программу перехода экономики страны от сырьевого к ресурсо- и природосберегающему пути развития на базе производства с помощью высоких технологий.
Реализация этой программы непосредственно для Росприроднадзора связана с решением двух основных задач:
- формирование современной экологической инфраструктуры, в которую входит лицензирование и сертификация природоохранной деятельности, независимая экологическая экспертиза, страхование экологических рисков, экологический аудит, комплексные статистические наблюдения за уровнем загрязнения экологической среды.
- оптимизация экологического законодательства в направлении экономического стимулирования предприятий к применению современных инновационных технологий.
Оптимизация заключается в том, что система нормирования рассчитывается по показателям реального воздействия, которое производство оказывает на окружающую среду.
С целью привлечения мировых передовых технологий Росприроднадзор заключил соглашение с Организацией Объединенных Наций по промышленному развитию (ЮНИДО) по внедрению в России международных регламентов, которые Росприроднадзор может использовать в своей деятельности.
В рамках сотрудничества планируется также создание порядка пяти пилотных проектов, на базе которых будет идти отработка прогрессивных принципов нормирования. К примеру, в Республике Саха (Якутия) планируется строительство новой установки переработки газового конденсата. Реализация данного проекта позволит снизить выбросы углеводородов в атмосферу со 111 тыс. до 3 тыс. тонн в год. [12]
Технологические линии переработки углеводородного сырья, промышленных отходов в полезную продукцию, тепловую и электрическую энергию будут установлены в качестве пилотных проектов в Кемеровской и Калужской областях, что позволит более чем в 5 раз снизить выбросы в атмосферу, в том числе, тяжелых металлов.
Согласно словам В.В. Кириллова, руководителя Федеральной службы по надзору в сфере природопользования [13]:
«Новая эколого-экономическая политика должна быть нацелена на прогнозирование возможных экологических рисков с целью предотвращения экологических катастроф. Тем более, что многие регионы России находятся в зоне экологического риска. Проведенные исследования по прогнозированию возможных экологических рисков до 2030 года позволяют выявить наиболее неблагоприятные территории. К ним можно отнести территории крупных горнопромышленных комплексов: Кузнецкого, Нижнетагильско-Качканарского, Норильского, Губкинско-Сторооскольского и Кольского. Кроме того, основные нефтяные и газоконденсатные месторождения, шельфы морей, озеро Байкал, трубопроводные системы Дружба, ВСТО, Южный поток и Норд Стрим.
В заключение хотелось бы отметить, что только общими усилиями государства, бизнеса и гражданского общества могут быть реализованы и созданы условия для обеспечения конституционных прав граждан на благоприятные условия жизни, проще говоря, на чистые воздух, лес и воду.».





Заключение
Страхование экологической ответственности появилось в России сравнительно недавно и успело зарекомендовать себя как необходимый механизм обеспечения безопасности окружающей природной среды. Однако истинное положение экологического страхования весьма туманно, так как нет полной правовой формулировки и ощутимых наказаний для фирм-вредителей.
В настоящий момент в Российской Федерации действует добровольное и обязательное страхование, которые подтверждены следующими законами и актами:
Закон РФ «Об охране окружающей природной среды» от 1991 года;
Закон РФ от 27 ноября 1992 года № 4015/1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»;
Закон РФ «Об охране окружающей среды» от 10 января 2002 года;
Экологическая доктрина Российской Федерации, одобренная Распоряжением Правительства Российской Федерации от 31 августа 2002 г. № 1225/р.
К сожалению, данные законы без дополнительных мер недостаточно стимулируют использованию возможностей экологического страхования для защиты своих имущественных интересов организациями и предприятиями.
Эффективное использование экологического страхования возможно только при:
создании новой оперативной системы страхования, способной обеспечить компенсацию вреда, нанесенного в результате техногенных аварий и катастроф;
обеспечении стабилизации и финансовой устойчивости концепции экологического страхования;
преобразовании структурной политики на рынке страховых услуг;
интеграции международного опыта экологических страховых услуг в российскую практику;
создании мощной правовой базы и профессиональной экспертизы нормативов страхования;
подготовки необходимых кадров страховщиков.
В итоге, необходимо заметить, что экологическое страхование рисков и ответственности деятельности предприятий не является единственным методом защиты экологии и не решает проблему эффективного природопользования, но представляет одну из мер защиты окружающей среды и человечества в целом.
С целью усиления ответственности за технологическую деятельность и предупреждение возможных экологических катастроф, считаю необходимым предложить объединить усилия общества, государства и бизнеса в рамках создания Ассоциации страховщиков-экологов. Указанная Ассоциация вполне могла бы готовить концептуальные предложения по разработке организационно-экономических механизмов обеспечения безопасности окружающей среды, интегрированных в общую систему управления как регионами, так и конкретными предприятиями. Второе предложение состоит в создании региональных учебных центров по подготовке страховщиков-экологов по различным профилям деятельности.

Библиографический список
Гражданский кодекс Российской Федерации от 30 ноября 1994 года № 51/ФЗ (в ред. Федерального закона от 22.07.2008 № 141/ФЗ) [3];
Закон РСФСР «Об охране окружающей природной среды» от 19 декабря 1991 г. № 2060/1 (в ред. Федерального закона от 10 июля 2001 г. № 93/ФЗ) [2]
Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 23.07.2013) "Об организации страхового дела в Российской Федерации" [4]
Федеральный закон РФ от 21.11.1995 №170-ФЗ (ред. от 02.07.2013) "Об использовании атомной энергии" [9]
Федеральный закон РФ от 10 января 2002 года «Об охране окружающей среды» № 7/ФЗ (в ред. Федерального закона от 14.07.2008 № 118/ФЗ) [6]
Федеральный закон РФ от 27 июля 2010 г. № 225/ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте» [7]
Распоряжение Правительства РФ от 31.08.2002 №1225-р «Об Экологической доктрине Российской Федерации» [5]
Приказ Росстрахнадзора от 19.05.1994 N 02-02/08 "Об утверждении новой редакции "Условий лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 01.06.1994 N 590) [8]
Боровская Т. Об экологической ответственности в отношении предупреждения и ликвидации вреда окружающей среде. Гармонизация экологических стандартов II. Международная конференция. Рабочий документ №13: Экологическое страхование. Европейская комиссия/ EuropeAid123157/C/SER/RU GTZiiiee Kuhbier 2009 г. [1]
Меньшикова О. В., Меньшиков В. В. Электронное периодическое издание «Вестник Международной академии наук. Русская секция» №2, Московский государственный университет им. М. В. Ломоносова, Москва 2012
Федорова Т. А. Основы страховой деятельности: учебник, М.: изд-во БЕК 2001 г. [11]
Шинкаренко И. Э. Страхование ответственности. Справочник. М.: «Финансы и статистика» 1999 [10]
ВЕСТНИК МЕЖПАРЛАМЕНТСКОЙ АССАМБЛЕИ №3 (56), Санкт-Петербург 2010 [12]
[ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ]]



Сведения
Об авторе и его научном руководителе
АВТОР
Матушкина
Екатерина
Юрьевна
Инженерно-экономический факультет
2 курс
Э-122
Кафедра экономики и менеджмента в машиностроении
Бакалавр
Санкт-Петербург, Новоизмайловский пр. 16, к.1
+7 981 740 57 83
[ Cкачайте файл, чтобы посмотреть ссылку ]

НАУЧНЫЙ РУКОВОДИТЕЛЬ
Горобцова
Любовь
Петровна
Кафедра экономики и менеджмента в машиностроении
Доцент
Доцент
Ученая степень отсутствует
+ 7 921 304 03 25
[email protected]









13PAGE \* MERGEFORMAT141215





Приложенные файлы

  • doc 23699258
    Размер файла: 113 kB Загрузок: 0

Добавить комментарий